Пошаговая инструкция как оформлять патент для ип

Полезная и понятная информация в статье: "Пошаговая инструкция как оформлять патент для ип". Если в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их дежурному специалисту.

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2019, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП
  • Заявление на патент 2019

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/[email protected] (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    — новая форма заявления на получение патента ИП 2019 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/[email protected] «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2019, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

    Читайте так же:  Что такое франшиза в договоре страховании каско

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    — адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    — лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    — листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    — дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    [3]

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

    Заявление на патент для ИП: образец 2019

    Патентная система налогообложения призвана облегчить ведение налогового учета и поддержать малый частный бизнес. Это наиболее выгодный и лояльный по отношению к индивидуальным предпринимателям режим. Чтобы перейти на него, необходимо подать ходатайство в налоговую инспекцию. Рассмотрим, как и где заполнять заявление на патент в 2019 году для ИП.

    Плюсы и минусы ПСН

    Разработанный для ИП патент имеет массу преимуществ по сравнению с аналогичными системами налогообложения:

    • Экономия времени. Не нужно сдавать годовую отчетность. То есть весь учет можно свести к ведению книги доходов, а в освободившееся время спокойно работать и развивать свой бизнес-проект.
    • Меньше ответственности. Стоимость патента рассчитывает сама налоговая инспекция, поэтому вероятность совершения налогоплательщиком ошибок исключается.
    • Экономия денежных средств. ИП освобождается от уплаты в бюджет НДФЛ, НДС, налога на имущество.
    • Лояльные требования. ИП может осуществлять продажу товаров или услуг без кассового аппарата.
    • Гибкие сроки. Возможно получение патента на любой срок, начиная от месяца и заканчивая годом.
    Читайте так же:  Права и обязанности эксперта в судебной системе общая информация

    Получать патент могут не все субъекты частного бизнеса, что является существенным минусом. Воспользоваться преимуществами инновационной системы смогут лишь те бизнесмены, вид деятельности которых подлежит патентному налогообложению. Это предприниматели, деятельность которых основана на розничной торговле, общепите, грузоперевозках и других видах мелкого бизнеса.

    Чтобы сохранить за собой право заниматься предпринимательством по патенту, нельзя нанимать на работу штат свыше 15 сотрудников, а выручка от бизнеса не должна превышать 60 мл. руб.

    Как заполнять бланк и где его скачать

    Заявление на патент для ИП в 2019 году по форме № 26.5-1 от 9 февраля состоит из пяти страниц, которые помечены специальным штрих-кодом и предназначены для различного рода сведений.

    Скачать бланк заявления на получение патента для ИП на 2019 год в Excel можно здесь либо на сайте ФНС. Если подавать заявление в онлайн режиме, скачивать бланк не нужно.

    Чтобы подать заявление на патент по нулевой ставке, необходимо заполнить особый бланк. Также по форме 26.5-1, но с другим штрих-кодом – 0920 5017.

    Первые 2 страницы заполняются в обязательном порядке. А из остальных трех нужно выбрать одну в зависимости от планируемого вида бизнеса.

    Номер страницы Штрих-код страницы Сведения Кто должен заполнять
    1 0920 6014 О заявителе и предполагаемом сроке действия патента Все заявители 2 0920 6021 Наименование вида деятельности Все заявители 3 0920 6038 О месте расположения бизнеса Все, кому не подошли 4 и 5 страница 4 0920 6045 Об используемых транспортных средствах ИП, бизнес которых связан с перевозкой груза или пассажиров 5 0920 6052 О задействованных объектах ИП, бизнес которых ориентирован на розничную торговлю, предоставление услуг общественного питания или сдачу объектов в аренду

    Все записи в заявлении следует делать печатными заглавными буквами, черной пастой либо гелиевой ручкой. Вносить сведения в режиме онлайн нужно также заглавными буквами.

    Как заполнить первую страницу заявления

    Рассмотрим образец заполнения заявления на патент для ИП, занимающихся розничной торговлей в 2019 году. Начать следует с титульного листа, на котором указываются следующие данные:

    1. ИНН. Его нужно прописать на каждой странице. Если не знаете этот номер, перейдите на сайт ФНС в раздел «Узнать ИНН», введите свою личную информацию и кликните на «Отправить запрос». Через несколько минут внизу страницы отобразится ваш ИНН.
    2. Код УФНС. Его также можно найти на сайте ФНС. Загрузите страницу расчета стоимости патента, кликните на строку УФНС, в выпадающем списке найдите название региона или области, где планируете развернуть свою деятельность и скопируйте указанный рядом код.
    3. ФИО.
    4. ОРГНИП. Указывается только, если на руках уже есть документ о регистрации ИП.
    5. Почтовый адрес прописки.
    6. Срок действия – 1-12 месяцев. Следите, чтобы он не выходил за пределы отчетного года. То есть если подать заявление в феврале, то патент могут выдать лишь на 11 месяцев. Чтобы перейти на ПСН на год, дату выдачи нужно указать 1 января, а срок – 12 месяцев.
    7. Количество страниц. Их должно быть 3 – 2 обязательные для всех и 1 по виду деятельности.
    8. Если заявление подает не ИП, а представляющее его лицо, необходимо предоставить документы, подтверждающие его полномочия. А также указать в заявлении, на скольких листах они прилагаются.
    9. Теперь страница делится на 2 блока. ИП должен заполнить левую его часть, указав контактный телефон, дату подачи и поставив подпись. Правый блок заполнят в налоговой инспекции.

    Как заполнить вторую страницу заявления

    На второй странице следует указать полное название осуществляемой предпринимателем деятельности и ее идентификационный код. Последний состоит из 6 цифр и 3 частей. Первые 2 цифры – это код вида деятельности, следующие – код субъекта РФ, последние – обозначение типа деятельности по Классификатору.

    Чтобы узнать их, необходимо скачать бесплатный Классификатор. Скачивание займет некоторое время, зато с помощью этой программы можно воссоздать код, зная номера страны и вида деятельности. Последний можно посмотреть в статье 346.43 НК.

    Рассмотрим на примере: номер ремонта мебели – 07, а код Москвы – 77, если ввести их в классификатор, можно найти полный код – 077701.

    Ниже на второй странице нужно указать наличие и численность штата сотрудников, а также ставку по налогу, которая составляет 6%.

    Как заполнить третью страницу заявления

    В рассмотренном примере ИП занимается розничной торговлей, поэтому заполнение нужно продолжить с пятой по счету страницы со штрих-кодом 0920 6052. Она и будет последней.

    Сведения, которые указывают на этой странице зависят от направления деятельности:

    • сдача помещений в аренду – их тип и площадь;
    • розничная торговля – тип и площадь помещения или торгового зала;
    • передвижная торговля – тип и число торговых мест;
    • общественное питание – тип и площадь объектов.

    Как и куда подавать заявление

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Чтобы перейти на ПС, следует подать прошение в ФНС. Для этого заполняется специальный бланк 26.5-1, утвержденный приказом ФНС России 9 февраля 2016 года. В отличие от старого экземпляра все листы в новом помечены разным штрих-кодом.

    Передать в ФНС заявление с приложенными к нему документами можно как при личном присутствии, так и заказным письмом. Актуален и другой вариант – заполнение ходатайства в онлайн режиме через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но только если у ИП есть личный ключ электронной подписи.

    Бизнесмены, которые ведут свою деятельность по адресу прописки, должны обращаться за выдачей патента в налоговую инспекцию, расположенную по месту проживания. В другом месте – в любую ИФНС.

    Предприниматель должен учитывать и еще одну особенность: если он выбрал для открытия бизнеса город, область или село, отличные от тех, где прописан, то подавать прошение разрешено в любое муниципальное образование именно по месту деятельности. Но регистрировать ИП следует по месту жительства.

    То есть сперва нужно получить на руки свидетельство о регистрации бизнеса, а лишь затем подавать прошение на получение патента.

    Если же регистрация осуществляется в том же месте, где подается заявление на патент, то его выдадут одновременно со свидетельством ИП.

    Причины отказа при переходе на ПСН

    Самой распространенной ошибкой, которая может повлечь за собой отказ в выдаче патента — неверное указание срока его действия. Чуть реже – пропущенные поля в форме или просрочки по оплате выданных ранее патентов.

    Читайте так же:  Какой штраф полагается за просроченные права

    Если все документы и заявление в порядке, то патент выдадут в течении 5 дней со дня ходатайства. Максимальный срок, на который он выдается – 12 месяцев. Продлить патент нельзя, каждый раз заявление следует подавать заново.

    Регистрируем ИП и получаем патент одновременно

    Изменения в НК РФ, вступившие в силу 2 января 2014 года, предоставили новую возможность для физических лиц при регистрации в качестве ИП. Теперь одновременно с регистрацией можно подать заявление на получение патента.

    Такое заявление будущий ИП подаёт либо сразу с документами на регистрацию в качестве ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения им патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Напомню, что в предыдущей редакции НК РФ перейти на патентную систему (далее — Патент) можно было только уже имея статус ИП.

    Действия налоговиков

    В Письме ФНС России от 09.01.2014 N СА-4-14/69 «О вступлении в силу пункта 2 статьи 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации» подробно расписаны действия инспекторов (как единых регистрационных центров, так и территориальных инспекций) с момента получения ими заявления на получение Патента и до момента выдачи новоиспечённому ИП уведомления о возможности применения патентной системы.

    Если документы на регистрацию подаются непосредственно в налоговый орган:

    • Сотрудники налоговой при получении документов на регистрацию ИП обнаруживают и заявление на патент, обязаны передать это заявление в соответствующее подразделение в тот же день. Во всяком случае, не позднее 11 часов следующего рабочего дня.
    • Посредством внутренней связи регистрирующее подразделение обязано уведомить подразделение выдающее патенты о принятом решении (регистрации в качестве ИП или отказе) в день принятия этого решения.
    • Если в пакете документов на регистрацию ИП имеется заявление на получение патента, то его сканированная копия направляется в налоговую по месту жительства заявителя не позднее 11 часов утра рабочего дня последующего за днем подачи документов.
    • Информация о принятом решении (регистрации ИП или отказе) направляется в налоговую службу по месту жительства заявителя в день принятия решения.
    • Заявление на выдачу патента направляется в налоговый орган по месту жительства заявителя не позднее пяти рабочих дней со дня регистрации или отказа в регистрации ИП.

    Если документы подаются через единый центр регистрации:

    Соблюдая требования пункта 3 статьи 346.45 НК РФ налоговый орган обязан направить ИП патент или уведомить об отказе в его выдаче, в пятидневный срок с момента регистрации в качестве ИП.

    ФНС России рекомендует своим территориальным органам выдавать патент одновременно с документами о регистрации.

    Как ИП получить патент. Условия получения патента

    Применение патента в налоговой системе РФ – сравнительно новый способ собирать налоговые платежи и сборы с представителей коммерческого сектора. Возможно, поэтому этот специальный налоговый режим пока не очень востребован. Аналитика показывает, что распространяется он совсем не теми темпами, на которые рассчитывали его разработчики, особенно учитывая тот факт, что сама процедура получения патента не так уж и сложна.

    Патентная система: основные особенности

    Использовать патентную систему в своей работе могут далеко не все участники бизнеса – например, юридические лица полностью лишены этой возможности, и применять ее могут только граждане, зарегистрированные в качестве ИП.

    Кроме того, есть ограничения в использовании патентной системы индивидуальными предпринимателями: они касаются численности наемного персонала, который работает на ИП: штат не должен превышать 15 человек.

    Если лица заключили договор о совместной деятельности, иначе называемый договором простого товарищества, они не могут использовать патент. Это же касается и сторон договора доверительного управления имуществом.

    Главная отличительная черта использования патента в коммерческой деятельности заключается в том, что патент приобретается в территориальной налоговой службе заранее, то есть перед тем, как ИП начинает вести работу, подпадающую под патент. Под налогом на патентной системе понимается как раз та плата, которую выплачивает предприниматель, покупая патент в налоговой инспекции. Таким образом, патент заменяет собой сразу несколько видов налогов, которые оплачиваются на других налоговых режимах (например, ОСНО).

    Какие налоги заменяет патент:

    • НДФЛ (налог на доходы физлиц) не уплачивается с прибылей по той деятельности, на которую приобретен патент;
    • налог на имущество физлиц – касается того имущества, которое применяется для осуществления деятельности по патенту;
    • налог на добавленную стоимость (НДС) – кроме товаров, реализуемых вне патентной деятельности, а также при импорте на территорию РФ.

    Стоимость патента определяется потенциальным размером дохода по тому или иному виду деятельности, умноженному на 6%. Возможный уровень дохода устанавливают региональные власти. Кроме того, местные же законодатели могут установить различные повышающие и понижающие коэффициенты для окончательного расчета стоимости патента. Именно поэтому цена патента на разные виды услуг и в разных регионах РФ может существенно отличатся.

    Срок действия любого патента ограничен 1-12 месяцами, и каждый год при необходимости его нужно продлевать. При этом период действия патента, вне зависимости от того, к какой деятельности он относится, заканчивается в конце декабря текущего года.

    Если ИП получил патент, он обязан предоставлять свои услуги и выполнять работы по патенту только в том административном округе, который подведомственен налоговой службе, выдавшей патент. При переезде в другой регион РФ, патент утрачивает свою силу и для получения нового патента нужно вновь обращаться в местную территориальную налоговую инстанцию.

    Виды патентов

    По закону патенты выдаются на строго определенные виды деятельности, по которым допускается упрощенная форма налоговых сборов. Перечень их прописан в налоговом кодексе РФ и ограничен 64 наименованиями. В ближайшие годы серьезное расширение списка видов деятельности на федеральном уровне, по которым будет выдаваться патент, не ожидается. Тем не менее, регионы могут на свое усмотрение увеличивать этот перечень, но только по тем видам деятельности, которые касаются оказания бытовых услуг населению. При этом распределение полученных средств вследствие продажи патентов происходит так: 90% идет в муниципальную казну, и лишь 10% отравляется в государственный бюджет.

    Условно разделить весь перечень сфер бизнеса, по которым законодательство позволяет работать по патенту, можно на две группы:

    • патенты на предоставление ремонтных работ;
    • патенты на обслуживание населения;
    • патенты на торговую деятельность.

    К сведению! Патент можно получить не только по одному конкретному виду деятельности, а сразу по нескольким.

    Внимание! Чтобы уточнить виды деятельности, по которым выдается патент в том или ином регионе, муниципальном/административном округе, нужно обратиться к специалистам местной налоговой инстанции.

    Читайте так же:  Документы на замену прав какие документы и справки нужны для оформления

    Как ИП получить патент

    Получить патент достаточно просто, главное удостовериться в том, что та сфера бизнеса, которой планирует заниматься ИП, подпадает под действие патентной налоговой системы.

    Переход осуществляется на строго добровольной основе в территориальном отделении налоговой службы, в которой ИП поставлен на учет по месту проживания. В том случае, если деятельность планируется вести в другом округе, нужно обращаться в ту территориальную инспекцию, которая к нему относится.

    Для получения патента нужно написать заявление по строго установленному образцу, которое можно подать в налоговую службу либо сразу после регистрации ИП, либо за 10 дней до начала выполнения работ или оказания услуг по патенту. Этого времени налоговой инспекции как раз хватит для того, чтобы выдать патент заявителю.

    Налоговая в течение 5 дней либо выдает патент, либо уведомляет об отказе. Если вы передумаете получать патент за эти 5 дней, то вам необходимо написать в налоговую уведомление об отказе в выдаче патента (форма 26.5-2).

    Подать заявление можно тремя способами:

    • лично в налоговой инстанции;
    • отправив заказное письмо через Почту России с обязательной описью вложения и уведомлением о вручении;
    • через сайт ФНС, но лишь в том случае, если у ИП есть электронная цифровая подпись.

    Получив патент в течение 5 дней, индивидуальный предприниматель начинает работу. Какие его дальнейшие обязанности как налогоплательщика? Своевременная оплата налога и налоговый учет.

    Если патент получали на срок до полугода, налог нужно оплатить полностью, единоразовым платежом, не позднее времени завершения актуальности патента.

    «Годичный» патент оплачивается в два этапа:

    • треть положенной суммы нужно внести в первые три месяца (не позднее 90 дней от начала работы по патенту);
    • оставшиеся две трети внести до истечения срока действия патента.

    Декларацию в налоговую подавать не нужно, налоговый учет осуществляется путем ведения Книги учета доходов индивидуального предпринимателя (форма утверждена Приказом Министерства финансов РФ от 22 октября 2012 года № 135н).

    Условия получения патента

    Получить патент может любой предприниматель, но только, если он соответствует двум важным параметрам:

    • численность наемного персонала у ИП не выше 15 человек (по всем видам деятельности);
    • годовой объем дохода ИП не выше 60 млн. руб. (важно то, что здесь учитывается вся прибыль ИП, независимо от того, по какой налоговой системе она проходит).

    Если право на патент будет утрачено

    Если в период действия патента данные показатели будут превышены, ИП обязан уведомить об этом налоговую инспекцию (заявление по форме 26.5-3). В этом случае, он теряет право на использование патента и автоматически переходит на общий режим налогообложения. Возобновить применение патентной систему можно будет только тогда, когда ИП снова будет соответствовать требуемым параметрам.

    Также в случае прекращения деятельности ИП на ПСН, необходимо написать заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН по форме 26.5-4.

    Получение патента ИП на ремонтные работы и обслуживание населения

    Многие сферы деятельности, на которые распространяется действие патентного режима налогообложения, относятся к области бытовых услуг населению либо ремонтным работам. Получить патент на предоставление услуг и ремонтных работ несложно, главное четко указать в заявлении на патент тот вид деятельности, который планируется оказывать. При этом, если ИП имеет желание предоставлять населению разные виды услуг или ремонтные работы, то по каждому из них придется приобретать отдельный патент. Стоит отметить, что стоимость патентов по разным услугам и работам может существенно отличаться.

    Внимание! Чаще всего отказ на выдачу патента происходит по причине того, что заявитель претендует работать по патентной системе в том виде деятельности, который к ней не относится.

    Другие возможные причины для отказа в выдаче патента:

    [2]

    • в заявлении указан срок, не соответствующий законодательно разрешенному действию патента (больше года);
    • условия деятельности не соответствуют разрешенным для перехода на патентную систему (персонал свыше 15 человек, годовой оборот средств превышает 60 млн. руб.);
    • имеется недоимка по налогу, который платится в связи с переходом на патент.

    Получение патента на торговлю

    Наиболее востребованным у российских предпринимателей оказался как раз этот вид патента. Он позволяет значительно сэкономить на налогах и не тратить деньги на покупку контрольно-кассовой техники, поскольку патентная система позволяет предпринимателям заменять кассовые чеки товарными чеками, квитанциями и т.д. Однако стоит помнить о том, что действие патента распространяется только на розничную торговлю, оптовикам на патент рассчитывать не нужно.

    Кроме того, площадь торгового зала предпринимателя, работающего по патенту не должна быть выше 50 кв.м.

    Ну и некоторое неудобство несет то обстоятельство, что данный патент, как и любой другой требуется регулярно продлевать.

    Сколько платить за патент

    Прежде чем приобретать патент, целесообразно рассчитать, выгодно ли будет уплатить его стоимость или же лучше воспользоваться другими системами налогообложения, также предусматривающими льготы, например, УСН, ЕНВД. Ключевое отличие от них патентной системы – это включение в уплату (стоимость патента) не реально полученных доходов, а потенциальных.

    В каждой региональной единице рассчитывается примерный доход в выбранной области деятельности, отсюда выводится и стоимость патента. Так, например, патент на косметические услуги в Петербурге значительно дороже аналогичного патента в Калужской области, так как в Петербурге расценки выше, кроме того, обозначенные заведения посещает большее количество людей, а значит, потенциальный доход ИП в этой сфере деятельности будет большим.

    На рентабельность покупки патента оказывают влияние и физические показатели конкретного бизнеса:

    • количество персонала (не больше 15 человек, но затраты на зарплату всем 15 отличаются от расходов, к примеру, на 2 штатных сотрудников);
    • наличие или отсутствие транспортных средств (соответственно, расходов и налога на них);
    • количество «точек» – пунктов оказания услуг или торговли;
    • дополнительные факторы – например, имущество, сдаваемое в аренду и т.п.

    Принимая решение, предпринимателю следует рассчитать потенциальный годовой доход своего бизнеса и сравнить его с региональной стоимостью патента. Федеральная налоговая служба разработала для этой цели удобный калькулятор, которым можно воспользоваться он-лайн.

    Льготы в честь налоговых каникул

    Если предприниматель обрел этот статус впервые после того, как региональным законом были объявлены налоговые каникулы, он может получить патент бесплатно сроком до 2 лет. Условие – развитие деятельности, которую местные власти считают полезной в данном регионе.

    Таким образом, переход на патентную систему является делом довольно простым и не хлопотным. Главное, убедиться в том, что вид деятельности ИП входит в перечень, установленный НК РФ для патентного налогообложения, а сам ИП соответствует тем условиям, которые выставляет для него закон по численности наемного персонала и объему выручки. Если же предприниматель стремится к серьезному развитию бизнеса, то ему имеет смысл воспользоваться другими налоговыми системами.

    Читайте так же:  Льготный автолизинг в россии

    Оформление патента на изобретение в 2019 году: пошаговая инструкция

    Дата публикации материала: 21.02.2019

    Последнее обновление: 04.06.2019

    Рассказываем, как самостоятельно оформить патент на изобретение.

    [1]

    Что такое патент на изобретение?

    Итак, что такое патент на изобретение с точки зрения действующего гражданского законодательства? Если мы обратимся к ст. 1354 ГК РФ, то сможем найти следующее определение — патент на изобретение это правоустанавливающий документ, который удостоверяет:

    • Приоритет изобретения(в данном случае имеется в виду, что автор изобретение получает монопольное право эксплуатировать новую техническую идею);
    • Исключительное право на изобретение(то есть, определяется автор — лицо, чьим творческим трудом было создано изобретение).

    Обратите внимание! Ст. 1357 ГК РФ указывает, что право на получение такого патента есть как у автора, так и у его правопреемника.

    На какие изобретения можно получить патент в 2019 году?

    В соответствии с положениями ст. 1349 ГК РФ объектами патентных прав могут стать исключительно нематериальные и невещественные результаты интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере. Если же говорить более простыми словами, то под изобретением в данном случае понимается новое знание, которое является прорывом в технике, технологии, производстве или других направлениях развития технической мысли

    При этом важно понимать, что в российском гражданском праве изобретениями не считаются:

    • Научные и математические методы;
    • Открытия;
    • Правила и методы игр;
    • Программы для ЭВМ;
    • Решения, заключающиеся только в представлении информации;
    • Решения, касающиеся только внешнего вида изделий.

    Все вышеперечисленное — объекты творческой деятельности, которые не являются техническими решениями, а следовательно, не могут быть объектами патентного права (ст. 1350 ГК РФ).

    Ответственность за нарушение исключительного права на изобретение в 2019 году

    Чем грозит нарушение исключительно права на изобретение в России? Ответ на этот вопрос можно найти в ст. 1406 ГК РФ, в которой указано следующее: если кто-либо нарушил права автора, он имеет право требовать от нарушителя компенсацию:

    • В размере от 10 тыс. руб. до 5 млн. руб.(в этом случае точную сумму компенсации должен определить суд — исходя из характера нарушения);
    • В двукратном размере стоимости права использования изобретения(при этом сумма компенсации будет определяться, исходя из цены, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за правомерное использование соответствующих изобретения).

    Как оформить патент на изобретение в 2019 году? Пошаговая инструкция

    Если вы планируете самостоятельно получить патент на новое изобретение, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

    Шаг 1: патентный поиск

    В первую очередь необходимо узнать, имеете ли вы право на получение патента. Для этого вам потребуется провести так называемый «патентный поиск» — то есть, удостовериться, что на данный момент в России, Великобритании, Японии или любой другой стране не зарегистрировано изобретение, аналогичное вашему. Иными словами, вы должны установить новизну своего изобретения.

    Как проводится патентный поиск? Еще совсем недавно необходимую информацию можно было найти только в специализированных патентных библиотеках, но сегодня вы можете провести поиск в интернете, не выходя из дома или офиса. Среди основных этапов такого поиска можно выделить:

    • Разработка регламента поиска(необходимо определить предмет поиска, страны, по которым будет проводиться поиск, планируемые источники информации и другие важные моменты);
    • Проверка уникальности изобретения(с помощью интернета и/или патентной и научно-технической литературы);
    • Анализ полученной информации;
    • Оформление отчета о проведенном поиске.

    Обратите внимание! Если вы сомневаетесь, что сможете самостоятельно провести полный и точный поиск, советуем обратиться за помощью к профессионалам — такой подход позволит избежать возможных проблем при оформлении патента на изобретение.

    Шаг 2: подготовка заявки на изобретение

    Если патентный поиск показал, что ваше изобретение действительно является инновационным и уникальным, следующим этапом должна стать подготовка заявки на выдачу патента на изобретение. В соответствии с действующим законодательством каждая такая заявка должна содержать следующие сведения:

    • Название изобретения;
    • ФИО заявителя;
    • Контактные данные заявителя;
    • Дата испрашиваемого приоритета;
    • Перечень прилагаемых документов.

    Скачать бланк заявки

    Шаг 3: подготовка необходимых документов

    Далее вам необходимо подготовить следующий пакет документов:

    • Отчет о патентном поиске;
    • Описание изобретения(составляется в свободной форме);
    • Формула изобретения, основанная на его описании(от вас требуется описать ваше изобретение в одном предложении);
    • Чертежи и иные материалы;
    • Реферат(текст реферата составляется на базе признаков пунктов формулы и описания, рекомендуемый объем — до 1000 печатных знаков).

    Шаг 4: уплата госпошлины

    На сегодняшний день размер госпошлины за регистрацию заявки на регистрацию патента на изобретение составляет 3 тыс. 300 руб. Также законодательство предусматривает доплату в размере 700 руб. за каждый пункт формулы изобретения свыше 10.

    Шаг 5: подача заявки

    Заключительный этап — обращение в Федеральный институт промышленной собственности (ФИПС):

    • Адрес:Бережковская наб., д. 30, корп. 1, Москва, Г-59, ГСП-3, 125993, Российская Федерация;
    • E-mail:[email protected] ;
    • Телефон:+7 (499) 240-6015;
    • График работы:с понедельника по четверг — с 9:30 до 18:15, пятница — с 9:30 до 17:00.

    Шаг 6: рассмотрение заявки

    После того как заявка на изобретение будет зарегистрирована, вам остается только дождаться результатов специальной экспертизы. Сразу стоит отметить, что это достаточно длительная процедура — работа экспертов может занять от 3 до 7 месяцев.

    Если проведенная экспертиза подтвердит, что ваше изобретение соответствует критериям патентоспособности, вам будет выдан соответствующий патент.

    Срок действия патента на изобретение в 2019 году

    Сколько будет действовать полученный патент? На данный момент срок действия исключительных прав на изобретение составляет 20 лет с момента подачи заявки на изобретение (ст. 1363 ГК РФ).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    По истечении этого срока (а в случае его продления — по истечении сроков продления) ваши исключительные права прекращаются, а ваше изобретение переходит в статус общественного достояния.

    Источники


    1. Сидорова, Е.В. Используем сервисы Google. Электронный кабинет преподавателя: моногр. / Е.В. Сидорова. — М.: БХВ-Петербург, 2015. — 966 c.

    2. Чучаев, А. И. Нотариальная деятельность как объект уголовно-правовой охраны (de lege lata и de lege ferenda) / А.И. Чучаев, О.В. Филипова. — М.: Проспект, 2016. — 116 c.

    3. Настольная книга судебного пристава-исполнителя. — М.: БЕК, 2014. — 752 c.
    4. Вышинский, А. Я. А. Я. Вышинский. Судебные речи / А.Я. Вышинский. — М.: Государственное издательство юридической литературы, 2017. — 564 c.
    Пошаговая инструкция как оформлять патент для ип
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here