Порядок заполнения декларации о доходе от продажи автомобиля

Полезная и понятная информация в статье: "Порядок заполнения декларации о доходе от продажи автомобиля". Если в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их дежурному специалисту.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже транспорта бывший владелец становится получателем дохода. Законодательство РФ предусматривает обязанность уплаты части прибыли россиян государству. Неважно, было ли проданное авто подарено, наследовано или куплено в автосалоне — продавец предоставляет отчетность по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет.

Рассматривая показатели, связанные со стоимостью объекта продажи и сроком его владения, налоговики вправе обязать продавца заполнить 3-НДФЛ на продажу машины. В отдельных случаях отчетность формируется и предоставляется инспекторам без обязательств заявителя об уплате отчислений в госказну.

Проанализируем типы соглашений, где формируется декларация в налоговую при продаже автомобиля, и когда не наступает обязательство по уведомлению инспекторов и исчислению сбора.

Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и отчисление части дохода при получении прибыли — установленное законом требование для продавцов. Рассмотрим варианты наступления и ненаступления такой ответственности.

Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет. Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет.

Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел. Прибыли не получил. Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать. В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии.

Вариант 3.Владелец машины, оцененной в 240 000 рублей, продает ее по реальной цене, не дороже ее стоимости. Последствия: продавец не получит прибыли, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля по такой цене должна отправляться инспектору, от взносов продавец освобожден.

В итоге получаем освобожденных от составления 3-НДФЛ при продаже транспорта продавцов, владевших машинами на протяжении трех и более лет, остальные участники сделки со стороны продажи обязаны предоставить инспектору налоговую декларацию на автомобиль, владельцами которого они были.

От взносов за проданное авто освобождаются категории граждан, участвующих в сделке:

  • хозяева машин, цена которых ниже установленной законодательством планки стандартного вычета в 250 000 рублей;
  • продавцы, реализовавшие транспорт дешевле, чем стоимость приобретения;
  • продавцы, владевшие авто много лет.

В прочих вариантах транспорт принадлежит к объектам, подлежащим отражению в 3-НДФЛ при продаже авто менее 3 лет владения, и продающей стороне договора законом никакие привилегии не предоставляются.

Бывшие хозяева автомобилей призваны информировать налоговую о наличии договора и при отсутствии привилегии перечислить часть прибыли государству. Инспектор района, где живет продавец транспорта, ожидает увидеть 3-НДФЛ на машину, которая явилась предметом соглашения о продаже.

Учет таких сделок налоговая ведет через анализ отчетностей 3-НДФЛ по продаже транспортного средства для контроля предпринимателей, которые ведут бизнес по перепродаже транспорта.

3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет владения: как отсчитать 3 года

Перед тем как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто, продавцу нужно проверить, не сможет ли он применить к себе право не предоставлять налоговую декларацию на машину, проданную по рассматриваемой сделке. Подобной привилегии удостаиваются водители, владевшие проданным авто продолжительное время, минимум — 3 года. Значит, продавцу остается только подсчитать срок владения транспортом, который рассчитывается в соответствии с подтверждающими его приобретение бумагами.

Срок три года — это 36 месяцев фактического владения продавцом авто. Месяцы отсчитываются с даты, прописанной в договоре по приобретению авто или акте приемки, когда сегодняшний продавец был покупателем, за минусом времени, затраченного на время регистрации машины в ГИБДД.

Срок подачи 3-НДФЛ при продаже авто

Заполнение справки 3-НДФЛ при продаже автомобиля — обязательство продающей стороны договора, за исключением вариантов, когда бывший хозяин от процедуры освобожден. После внесения в бланк информации, отражающей, при каких обстоятельствах проходила продажа машины, декларация отправляется инспекторам отделении налоговой в районе, где проживает заявитель. Сделать это можно:

  • в инспекции;
  • с доверенностью отправив представителя;
  • отправив пакет почтой или курьером;
  • с применением электронной подписи завизировать 3-НДФЛ на автомобиль.

Оформление такого соглашения, как продажа авто, 3-НДФЛ (образец заполнения есть у инспектора) помогут составить и сотрудники бухгалтерских контор. При отправке через интернет 3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения нужно искать в программе, в которой заявитель формировал отчетность.

К 3-НДФЛ продажи машины менее 3 лет пользования последнему владельцу потребуется приложить бумаги, свидетельствующие о том, как сформировались затраты на покупку авто нынешним продавцом и какие расходы на его покупку совершены.

Законодательно определен срок, ограничивающий прием 3-НДФЛ продажа машины — 30 апреля. Платеж в казну надлежит уплатить в июле до 15 числа в году сдачи инспектору 3-НДФЛ на авто.

Если опоздать с отправкой 3-НДФЛ на автомобиль менее 3 лет владения при продаже, то россиянину грозит административное наказание. Забывчивость по пополнению бюджета сбором по сделке также обернется для него штрафом.

Как составить налоговую декларацию о продаже автомобиля

Для составления 3-НДФЛ при продаже авто (образец) продавец собрает пакет бумаг, которые помогут подготовить отчетность по продаже:

  • копия паспорта;
  • копия ПТС с отметками;
  • соглашение о продаже, содержащее подписи сторон и указание стоимости цены;
  • договор о покупке с указанной суммой покупки;
  • бумаги, подтверждающие оплату авто бывшим владельцем.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Предыдущий обладатель должен оповестить налоговиков о продаже автомобиля, с обязательствами или без обязательств по отчислению доли прибыли государству. С обязательствами по уплате взноса декларационный бланк может представлять собой «нулевой» отчет или содержать расчет взноса к уплате.

Рассмотрим способы подсчета отчислений в госказну, которые возможны при оформлении рассматриваемой отчетности, в зависимости от особенностей сделки.

Способ 1. Автомобиль куплен владельцем за 750 000 рублей два года назад. Бумаги, оформленные при продаже, утеряны. После аварии авто продается за 500 000 рублей. По причине утраты подтверждающих сумму покупки бумаг продавец не вправе рассчитывать на то, что налоговики примут расходы по покупке авто в виде затрат. В таком случае заявитель вправе использовать только стандартный вычет, установленный законом, — 250 000 рублей.

Для подсчета размера сбора необходимо установить базу для его исчисления. Для этого из покупной стоимости авто вычитаем не его продажную стоимость (так как документы утеряны), а стандартный вычет и получаем 500 000 рублей (750 000 – 250 000 рублей). Взнос в бюджет составит 13% от рассчитанной базы — (500 000 рублей х 13%) = 65 000 рублей. Подсчет переносится в отчетность. Сделка: продажа автомобиля, код дохода выбираем 1520.

Способ 2. Авто передано в дар родителями владельца в 2017 году, продается за 210 000 рублей. Договор дарения в виде приложения к отчетности подтверждает нулевую стоимость авто. Владелец использует право стандартного вычета. Расчет выглядит так: 210 000 – 250 000 рублей = -40 000 рублей. Минусовая база для подсчета станет причиной предъявления «нулевой» отчетности. Указываем код 1520 (как вид дохода продажа автомобиля) в 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Наличие веб-камеры на жд переезде

Отчет может содержать исчисление взноса за полученную прибыль государству, либо быть «нулевой» и предоставлять инспектору информацию о сделке без получения прибыли.

Выбираем способ отправки декларационного бланка и сопутствующих бумаг инспектору: почта, лично, по доверенности с представителем или через личный кабинет на сайте Госуслуг в интернете, подписав его электронной подписью. Остановим свой выбор на почтовом отправлении. Будем редактировать декларационный бланк через программу, рекомендованную для применения ФНС. Рассмотрим вариант формирования 3-НДФЛ продажа машины, код дохода применим 1520.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

После установки программы открываем декларационный бланк. Программа «запросит» требуемые показатели и подскажет, если заявитель допустит ошибку. Первый запрос относится к информации о ФНС, чьими услугами заявитель намерен воспользоваться, чтобы сдать отчет. Информацию по этому запросу нетрудно найти в интернете. Номер корректировки ставим , если это первичный вариант, и , если это корректировка.

Далее программа потребует заполнить поля, касающиеся статуса заявителя (физлицо), типа дохода (справка о доходе) и статуса подтверждения достоверности (лично).

Следующая закладка программы просит заполнить поля о личности заявителя, списываем информацию из бумаг, подготовленных для формирования отчетности. Закладка о доходах попросит выбрать размер налога — это 13% (30% — цифра для нерезидентов) и уточнить, от кого поступила выплата. Потребуется ввести информацию о покупателе из договора.

В запросе о доходе выбираем код дохода 1520 и вносим цифру, соответствующую перечисленной оплате по договору. Код вычета уточняем, отталкиваясь от информации, имеются ли у заявителя бумаги после покупки продаваемого автомобиля. Код 903 вносим совместно с ценой, указанной в договоре покупки, а код 906 подразумевает стандартный вычет 250 000 рублей.

Заполняем итоговые ячейки: рассчитываем и вносим сумму для исчисления взноса (стоимость по договору продажи минус вычет) и рассчитанный самостоятельно взнос. Во вкладке «Вычеты» снимем галочку или заполним вкладку, когда в справке с места службы указана соответствующая информация. Оформление окончено. Выводим заполненный декларационный на принтер, скрепляем, заявитель ставит подпись на первом листе.

Альтернативный способ — заполнить декларационный бланк в компьютере или распечатать пустой бланк и заполнить от руки. Можно взять пустой декларационный бланк и у инспектора. Выбрать для заполнения надо следующие страницы:

Начать нужно с листа Д_2. При наличии у продавца бумаг, подтверждающих обстоятельства заключения соглашения:

  • в графу вписываем цифру, отражающую вознаграждение, переданное продавцу по соглашению;
  • в графу вносим цену покупки.

Рассматривая вариант с применением гарантированного вычета, потребуется внести информацию в графы и соответственно.

Далее заполняем лист А: указываем информацию по покупателю и вносим цену объекта, рассчитанную сумму для исчисления сбора и вычисленный взнос.

Раздел 2 консолидирует информацию. Вносим цену объекта в графы и , в графе указываем 250 000 рублей или цену объекта, подтвержденную предыдущим договором, графа отражает рассчитанную сумму к начислению налога. В графы , , вписываем рассчитанную сумму взноса к уплате. В незаполненных графах проставить ноль.

В разделе 1 потребуется заполнение граф , и , в которых указываются специальные коды, и графы , вписав туда сумму рассчитанного взноса. В графе проставляем ноль.

Нумеруем все страницы декларации. На первом листе в графы вносим информацию о заявителе и количестве листов отчета и приложений к нему. В конце оформления потребуется подпись заявителя и дата составления отчета. Оформление закончено.

Формируем пакет бумаг для инспектора, приложив к декларации подготовленные бумаги, и отправляем конверт с описью в ФНС. Не забудьте уплатить налог.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

В том случае, если налогоплательщик продал автомобиль, или иное ТС, находящееся в собственности менее 3 лет, то согласно налоговому законодательству РФ он обязан подать декларацию о доходах на следующий после продажи год, до 30 апреля. И если, на основе данных предоставленных в декларации 3-НДФЛ, ему начислен НДФЛ (налог на доходы физических лиц), то налогоплательщик обязан оплатить его в срок до 15 июля. На нашем сайте вы сможете скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, а также найдете инструкции по ее заполнению.

3-НДФЛ если автомобиль был в собственности менее 3 лет

Если вы продали транспортное средство, которое находилось у вас в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах на следующий год, после реализации транспортного средства , в свою налоговую инспекцию. Сделать это нужно до 30 апреля.

При этом, если сумма сделки менее чем 250000 рублей налог на доходы платить не придется, так как не был превышен размер максимального имущественного вычета. Тут все просто

Если же автомобиль был продан дороже 250000 рублей, вас ожидает несколько иная ситуация. В этом случае вам уже придется платить налог, так как вы реализовали свой автомобиль дороже 250 тыс. рублей, тем самым вы превысив максимальный размер имущественного вычета. И для оплаты налога вы можете выбрать несколько схем исчисления НДФЛ, и применить для себя наиболее выгодную:

    Можно использовать имущественный вычет. То есть вам придется платить НДФЛ (13%, в большинстве случаев) с суммы, составляющей разницу между вашим доходом и имущественным вычетом.

Пример: вы продали автомобиль за 450000 рублей, и решили воспользоваться имущественным вычетом для исчисления суммы налога. А это значит, что заплатить вам придется (450000 — 250000)*13% = 26000 рублей.

Использовать схему «Доходы минус расходы». Тут понадобятся документы, подтверждающие покупку вами автомобиля за определенную стоимость (тут вам понадобится договор купли-продажи на автомобиль, расписка в получении денег продавцом, кассовые чеки, приходные ордера и т.п.). Именно на эту сумму вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу (сумму с которой необходимо платить НДФЛ).

Пример: Вы продали авто за 450000 рублей, при этом покупали его 2 года назад за 420000 рублей. Если у вас на руках имеются все документы, подтверждающие это, то сумма налог составит (450000 — 420000)*13 = 3600 рублей.

Если автомобиль был продан дешевле чем куплен — налог платить не нужно, однако подать нулевую декларацию о доходах все же придется

Когда автовладелец продает машину дешевле, чем покупал его какое-то время назад, и у него есть все документы, подтверждающие это, ему также необходимо будет подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, однако уплачивать никакого налога не придется, так как нет никакого дохода, подлежащего обложению.

Пример: Вы реализовали автомобиль за 900000 рублей, при этом вы покупали его 2 года назад за 1100000. То есть продаете его на 200000 рублей дешевле (900000 — 1100000) — здесь наглядно представлено, что вы не только не получили никакого дохода, но еще и понесли убытки, связанные с обесцениванием ТС, следовательно никаким Налогом на Доходы Физических Лиц эта сделка не облагается.

Однако если у вас не будет никаких документов, подтверждающих приобретение вами транспортного средства за 1100000, то вы сможете воспользоваться лишь имущественным вычетом, в размере 250000 рублей и сумма налога в этом случае у вас составит: (1100000 — 250000)*13% = 110500 рублей. Отсюда вывод — храните все ваши документы на транспортное средство бережно.

Читайте так же:  Знаки приоритета или кто главнее на дороге

Если автомобиль был в собственности более 3 лет:

То обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, а также обязанность по уплате налога в бюджет, с вас автоматически снимается. И вам не стоит забивать голову ненужной информацией. Однако, вы наверняка имеете представление о том, как осуществляет свою деятельность наша налоговая инспекция: обязательно храните все документы и договора купли-продажи. Нередки случаи, когда после реализации машины, бывшему владельцу продолжают приходить налоговые уведомления об уплате транспортного налога. Сохраненные документы помогут вам разрешить спорные ситуации в максимально сжатые сроки

Всю информацию о том как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно, какие документы для этого нужны, и всю сопутствующую информацию вы с легкостью можете найти на нашем сайте, благодаря его узкой тематике. Кроме того вы можете скачать программу для заполнения декларации о доходах.

Ниже представлен список документов, необходимых для её заполнения:

Сдавать ли 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Начнем с того, что не всякая продажа автомобиля образует для ее бывшего собственника доход, облагаемый НДФЛ. Так, если гражданин продал машину, которой владел больше 3 лет, то стоимость ее продажи не облагается НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). А если облагаемого дохода у физического лица нет, то и подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно (Письмо Минфина от 30.05.2018 N 03-04-05/36698 ).

Отметим, что при продаже транспортных средств, которым более 3 лет, дохода не возникает у граждан, которые (п. 17.1 ст. 217 НК РФ):

[1]

  • являются налоговыми резидентами РФ, т. е. фактически находились в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ);
  • не использовали проданное авто в предпринимательской деятельности.

Если же будет продана машина, которой гражданин владел менее 3 лет, то доход у физлица возникнет. А значит, по нему нужно будет отчитаться в ИФНС.

НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Прежде чем говорить об отчетности, разберемся с суммой налога. Чтобы не платить НДФЛ со всей продажной цены авто, продавец может воспользоваться вычетом:

  • или в сумме расходов, потраченных на приобретение данного транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих эти расходы;
  • или в сумме 250 тыс. руб. (пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс. руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс. руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется. А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс. руб. Соответственно, база по НДФЛ составит 500 тыс. руб. (750 тыс. руб. – 250 тыс. руб.), а сумма налога – 65 тыс. руб. (500 тыс. руб. х 13%). Поскольку доходы налоговых резидентов РФ облагаются по ставке 13%.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи авто (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ после продажи автомобиля

При возникновении дохода от продажи машины, облагаемого НДФЛ, гражданин обязан о нем отчитаться в ИФНС. Причем даже в том случае, если благодаря вычетам сумма налога к уплате оказалась нулевой (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).

Это значит, что вам нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] ) в инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана машина (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если, допустим, вы продали авто (которому менее 3 лет) в 2018 году, то сдать 3-НДФЛ должны будете не позднее 30.04.2019.

В декларации отражаются сведения:

  • о полученных доходах. При этом данные о тех доходах, с которых у вас уже был удержан налог налоговым агентом, указывать не нужно. Речь идет в первую очередь о зарплате и иных выплатах, полученных вами у работодателя;
  • о заявленных вычетах.

Декларацию можно заполнить:

  • или с помощью программы «Декларация», размещенной на сайте ФНС. Для этого ее предварительно нужно будет установить на ваш компьютер;
  • или в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС, если вы к нему подключены.

Заполненную декларацию можно сдать в инспекцию как на бумаге, так и в электронном виде – через Личный кабинет.

А можно ли декларацию не сдавать, может налоговики и не узнают о доходе? Это маловероятно. Как известно, каждый автомобиль должен быть зарегистрирован. А органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о зарегистрированных авто и их владельцах налоговикам в течение 10 дней со дня регистрации (п. 4 ст. 85 НК РФ). Поэтому о смене собственника авто специалисты ИФНС узнают довольно быстро.

И не забывайте, что НК предусматривает штрафы:

  • за неуплату НДФЛ в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ), плюс с продавца авто могут взыскать пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ);
  • за непредставление отчетности (3-НДФЛ) в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

[2]

Порядок заполнения декларации о доходе от продажи автомобиля

Заполнение декларации при продаже собственного автомобиля требуется в тех случаях, когда положено уплатить налог. Как известно, к каждой сделке купли-продажи при определённых условиях применяется налогообложение. Поэтому обязательно нужно знать, когда подобная мера используется, а также как рассчитать сумму налога. Если человек не обратится в налоговую службу при продаже автомобиля, то тогда будет считаться, что он нарушил закон. Поэтому и требуется знать, как подавать декларацию, а также когда это необходимо делать.

О налогообложении

Все сделки купли-продажи, независимо от имущества, облагаются налогом. Но в некоторых случаях подобного удаётся избежать, если есть на это основание. С дохода не придётся платить деньги, если транспортное средство находится в собственности более 3 лет. В этом случае человек может не переживать о том, что ему придётся отдать часть прибыли.

Также налогообложение не положено, если машина была продана менее, чем за 250 000 рублей. Именно такая сумма у налогового вычета, поэтому разница между ним и суммой продажи будет составлять 0. С такого дохода высчитывать процент не нужно.

Есть ещё один момент, когда налогообложение не применяется. Такое бывает, если человек купил транспортное средство дороже, чем потом продал. Выходит, что у него дохода нет. А это значит, что подавать декларацию об уплате налога не придётся.

В остальных случаях, если автомобиль менее 3 лет в собственности, не приходится думать, нужно ли уплачивать налог. Да, человеку придётся заполнить декларацию в налоговую при продаже машины. И обязательно нужно будет отдать определённую часть денег.

Читайте так же:  Как легально зарабатывать на игорном бизнесе

Налог составляет ровно 13% с полученного дохода. Это фиксированная сумма, поэтому меняться в большую или меньшую сторону она не может. Но необходимо брать в расчет именно выручку, а не полную цену продажи. Считать надо следующим образом.

Человек купил автомобиль за 360 000 рублей, а продал за 440 000 рублей. Соответственно, размер дохода получился 80 000 рублей. Из этого следует, что процент от этой суммы составляет 10 400 рублей. Именно столько и придётся отдать государству.

Для физических лиц существует такое понятие, как налоговый вычет. Оно применяется в том случае, если известна сумма реализации, но нет доказательств цены покупки. Возможно, человек помнит, за сколько приобрёл транспортное средство, однако документально это не может доказать. В этом случае он может воспользоваться специальным вычетом, размер которого составляет 250 000 рублей.

Рассмотрим это на примере. Допустим, человек продал машину за 300 000 рублей и не может доказать, за сколько он её купил. Тогда он может сделать вычет, то есть: 300 000 – 250 000 = 50 000 рублей. Именно с получившейся суммы и придётся рассчитывать налог.

Важно! Вычет действует только на одну машину в год. Поэтому если человек решит продать ещё одно транспортное средство и не сможет доказать, за какую сумму его купил, то тогда придётся считать 13% от общей суммы продажи.

Подача декларации

Теперь непосредственно нужно разобраться, как подать декларацию в налоговую службу. Сразу отметим, что в год, когда состоялась сделка, ничего уплачивать не надо. Необходимость возникнет в следующем календарном году. И подать заявление нужно будет в период с начала января до 30 апреля. В этот срок подается лишь декларация, которая заполняется лично человеком. Уплата производится уже с апреля до 15 июля этого же года.

Оплатить можно в любом банке, если есть реквизиты. А взять их можно непосредственно в ИФНС или на официальном сайте. Существует определённый код бюджетной классификации для конкретного налога, который указывается на 3 странице декларации.

Разберёмся более подробно, как документ заполняется. Делает это лично человек, продавший транспортное средство. Конечно, можно обратиться в специальную компанию, которая поможет составить официальную бумагу. Однако можно сэкономить средства и сделать всё самостоятельно.

Сразу скажем, что декларация о продаже автомобиля имеет код 3-НДФЛ. Именно данная форма потребуется в этом случае. Довольно удобно будет использовать специальную программу, где на компьютере нужно будет ввести свои данные, после чего будет составлен необходимый документ. Сейчас рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ.

Необходима следующая информация:

  1. Сначала понадобится выбрать код декларации, в данном случае 3-НДФЛ. Далее следует вписать номер налоговой службы из 4 цифр, а затем признак налогоплательщика. Достоверность подтверждается лично.
  2. Теперь необходимо указать сведения о себе, в том числе ИНН, дату и год рождения, код страны – 643. Понадобится выбрать тип документа, то есть, национальный паспорт, а затем указать сведения из него. Обязательно следует указать данные о месте проживания.
  3. Теперь нужно уточнить про полученные доходы. Понадобится написать, что является источником выплат. Также потребуется указать код дохода – 1520, далее ввести сумму от продажи транспортного средства. Код расхода подразумевает либо вычет, либо сумму покупки. Обязательно указывается месяц, когда была заключена сделка.

После этого будет готов договор, и распечатать его нужно в двух экземплярах: один сдается в свою налоговую службу, а второй можно оставить у себя.

Дополнительные документы

Когда человек спрашивает, как подать декларацию, нельзя не упомянуть о дополнительных документах. Ведь нужно принести не только заполненное заявление, но и определённые официальные бумаги. Поэтому следует заранее подготовиться, так как без них процедура не будет проведена.

Прежде всего, нужно написать заявление о предоставлении налогового вычета или использования средств, которые были потрачены на покупку. Образец можно либо скачать в интернете, либо взять в ИФНС. Его следует заполнить дома и уже в готовом варианте принести в налоговую службу.

Также обязательно потребуются документы, которые подтвердят покупку прошлым собственником. К ним относятся паспорт машины и его копия. Необходимо будет взять с собой договор купли-продажи и платёжные документы. Это может быть специальная справка, чек или расписка. Сейчас имеется в виду та сумма, которую владелец заплатил при покупке машины.

Обязательно нужно иметь при себе договор купли-продажи и все платёжные документы, которые подтвердят реализацию. В этом случае речь идёт о сделке, которая была недавно совершена.

Видео (кликните для воспроизведения).

Может потребоваться предоставление прочих официальных бумаг, которые докажут доходы человека, по которым начисляется налогообложение.

С этими документами следует обращаться в государственный орган. Обязательно нужно сделать копии всех бумаг, а также проверить правильность заполнения. Важно, чтобы все сведения были настоящими и актуальными. Также человеку необходимо запомнить то, что на каждый автомобиль подаётся своя декларация.

Бывали такие случаи, когда человек решал не платить налог за продажу транспортного средства. Подобное карается законом, поэтому обязательно нужно обратиться в налоговую службу. Причём декларация подаётся даже в том случае, если человеку ничего платить не надо. Иначе будет штраф 1000 рублей.

Стоит понимать, что за каждый месяц просрочки будет начисляться 5% от положенного налога. Итоговая сумма будет не больше 30% от размера налогообложения. Выходит, что человеку придётся заплатить дополнительные деньги. Если же этого не сделать, то из-за долгов возникнут проблемы. Например, нельзя будет выехать из страны.

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации.

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2019 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.
Читайте так же:  Необходимые документы для регистрации автомобиля в гибдд физическими лицами

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:
  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:
  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:
  1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля при владении менее 3 лет – инструкция и образец заполнения в 2019 году

Продав автомобиль, продавец обязан декларировать полученный от покупателя доход только в одном случае – если данная машина была в его собственности менее 3 лет. Если человек владел авто 3 года и более, то платить НДФЛ не нужно, так же, как и заполнять декларацию.

Ниже рассмотрены правила подготовки 3-НДФЛ по проданному автомобилю, а также приведен заполненный пример декларации при реализации ТС в 2018 году.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Нужно ли сдавать при владении машиной более 3 лет?

Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ, если физическое лицо владелj машиной 3 года или больше, то полученный от продажи доход освобождается от уплаты подоходного налога.

В этом случае никаких налоговых обязательств не возникает, обращаться в ФНС не нужно, заполнять 3-НДФЛ (в том числе нулевую) или подавать иные документы в налоговую также не требуется.

То есть при такой продаже продавцу не нужно предпринимать никаких действий, доказывать кому-то факт владения более 3 лет нет необходимости.

Порядок подачи отчета, если продавец владеет авто менее 3 лет

Если машина находится в собственности человека меньше трех лет, то необходимо в году, следующем за годом совершения операции, обратиться в ФНС по адресу жительства и предоставить отчет о приобретенном доходе.

При владении авто меньше трех лет нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней пакет документов и передать их в ФНС удобным способом.

Законодательство позволяет физическим лицам обратиться к ФНС как в письменном (бумажном) виде, так и в электронном.

Возможные способы подачи документов при продаже авто:

  • в бумажном виде лично (актуальную форму декларации нужно распечатать и заполнить вручную либо оформить на компьютере с последующей распечаткой в заполненном виде);
  • в бумажном виде через доверенного представителя (предварительно нужно выписать на этого человека доверенность);
  • в бумажном виде почтой (отправить Почтой России ценным письмом с описью вложения и уведомлением о доставке ФНС);
  • в электронном виде через кабинет налогоплательщика (такой кабинет создается на сайте ФНС);
  • в электронном виде через портал госуслуг.

Декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить с помощью бесплатной программы, которую предоставляет ФНС – ее можно скачать с официального сайта налоговой службы.

Сроки подачи 3-НДФЛ и прочих документов, связанных с продажей автомобиля – до конца апреля следующего года.

Если авто продан в 2018 году, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2019 года.

Задержка с отчетностью даже на один день влечет наложение штрафа – 1000 руб.

Читайте также о том, как заполнить 3-НДФЛ:

Имущественный налоговый вычет

Подоходный налог рассчитывается как 13 процентов от дохода. В качестве последнего выступает цена автомобиля, указанная в договоре купли-продажи ТС. Данная ставка действует для резидентов РФ, которыми и являются большинство продавцов машин в России.

Иванов продал автомобиль за 600 000 руб. в июле 2018 года. В 2019 году он должен заплатить НДФЛ в размере 78 000 руб. (13% от 600 0000). Декларацию нужно сдать до 30.04.2019.

НДФЛ можно уменьшить, воспользовавшись имущественным налоговым вычетом. Сумма вычета отнимается от дохода, после чего от разности считается 13% к уплате.

В качестве вычета может выступать одна из следующих сумм:

  1. Расходы, которые имел продавец, приобретая данный автомобиль (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ) – только в том случае, если есть документы, которые подтверждают эти расходы.
  2. 250 000 руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Продавец физическое лицо сам решает, каким видом вычета ему воспользоваться. Это зависит от наличия подтверждающих документов, стоимости проданной машины, величины понесенных расходов.

Читайте так же:  Полис каско без ограничений водителей

Иванов продает машину за 600 000 руб., которую 1 год назад купил за 550 000 руб. При этом есть договор купли-продажи, где указана цена приобретения 550 000 руб. и платежные документы, подтверждающие факт передачи денег продавцу.

При продаже этого автомобиля за 600 000 руб. Иванову выгоднее воспользоваться не фиксированным вычетом в 250 000 руб., а суммой расходов на приобретение – 550 000 руб. В этом случае НДФЛ будет меньше.

НДФЛ = (600 000 – 550 000) * 13% = 6500 руб.

Данные о выбранном вычете также показываются в 3-НДФЛ.

Новая форма 2019

В 2019 году значительно изменилась форма декларации 3-НДФЛ. Новый бланк утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018.

Объем декларации был уменьшен до 13 листов, при этом немного изменились листы, необходимые для заполнения при продаже авто.

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ на 2019 год – EXCEL.

Об изменениях в 3-НДФЛ читайте здесь.

Какие листы нужно подготовить?

Все 13 листов декларации заполнять не нужно.

При продаже автомобиля достаточно оформить следующие страницы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1 – показывается доход от продажи авто;
  • Приложение 6 – расчет имущественного вычета.

Остальные листы 3-НДФЛ заполнять не нужно, распечатывать их и подавать в ФНС также нет необходимости. Сдаются только те листы декларации, на которых есть заполненная информация.

Как правильно заполнить?

Каждому продавцу автомобиля, который был у него в собственности менее трех лет (3 года не включаются) нужно заполнить пять страниц 3-НДФЛ. Даже в случае нулевого налога нужно также подготовить те же пять страниц. Их перечень указан выше.

Начать следует с заполнения Приложения 1 и указания в нем размера дохода, далее нужно показать, каким видом вычета решил воспользоваться продавец авто в Приложении 6.

После этого данные переносятся во второй раздел, считается НДФЛ. Исчисленный налог к уплате вносится в первый раздел.

Далее можно заполнить титульный лист основной информации о себе и подаваемой декларации 3-НДФЛ.

Приложение 1

Здесь нужно показать, какой доход был получен, и кто является его источником.

Если автомобиль продан физическому лицу, то источником является данный человек.

В этом случае достаточно заполнить следующие строки в первом приложении декларации:

  • 010 – ставка 13 процентов;
  • 020 – код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (при продаже машины в поле декларации «код вида дохода» указывается 03);
  • 030 – 050 – не заполняется, если покупатель – физическое лицо;
  • 060 – ФИО покупателя полностью;
  • 070 – доход от продажи автомобиля (продажная цена из договора);
  • 080 – не заполняется.

Если покупатель автомобиля – это юридическое лицо, то в полях 030 – 050 нужно заполнить его ИНН, КПП и ОКТОМ, а в поле 060 вписать наименование организации.

Приложение 6

Здесь показывается имущественный вычет – либо 250000, либо расходы по приобретению.

В отношении продажи машины нужно заполнить только подраздел 3 «Расчет вычетов по доходам от продажи иного имущества»:

  • 070 – ставится 250000, если продавец решил воспользоваться фиксированной суммой льготы;
  • 080 – указываются расходы по приобретению автомобиля, которые документально подтверждаются.

Остальные поля данного приложения в 3-НДФЛ не заполняются.

Считается налоговая база и НДФЛ к уплате. Заполнить нужно следующие поля:

  • 001 – ставка налога – 13 процентов;
  • 002 – ставится 3;
  • 010 – доход из прил. 1 (цена автомобиля);
  • 030 – доход из стр.010;
  • 040 – вычет из стр.070 прил. 6;
  • 050 – расходы из стр.080 прил. 6;
  • 060 – налоговая база – разность строк 030 и 040 (или 050);
  • 070 – НДФЛ – ставка, умноженная на налоговую базу (стр.001 * стр.060);
  • 150 – НДФЛ к уплате (из стр.070).

На этой странице 3-НДФЛ подводятся итоги:

  • 010 – ставится 1, если нужно уплатить НДФЛ в бюджет;
  • 020 – КБК для уплаты подоходного налога;
  • 030 – ОКТМО, соответствующий месту жительства продавца автомобиля;
  • 040 – НДФЛ к уплате из стр.150 раздела 2.

Титульный лист

Общая информация о продавце автомобиля, отчетном годе, ФНС, составе декларации и количестве прилагаемых документов.

Здесь же в разделе о достоверности сведений (левый нижний угол первой страницы 3-НДФЛ) указывают, кто подает декларацию:

  • 1 – сам продавец машины;
  • 2 – его представитель, плюс дополнительно ниже пишутся его ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ при продаже авто в 2018 году:

На каждом листе декларации ставится номер в верхней части в формате: 001, 002 и т.д.

Внизу пишется фамилия и дата составления.

Напоминаем, что подать 3-НДФЛ по продаже имущества нужно до 30.04.2019.

Скачать бланк и образец заполнения в 2019 году

Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году – чистый бланк.

Пример заполнения декларации при продаже автомобиля в 2018 году – excel.

Пример нулевой декларации

Если доход от продажи автомобиля меньше имущественного вычета 250000 руб. или расходов по приобретению, то НДФЛ к уплате будет равен нулю.

В этом случае платить подоходный налог не нужно, но заполнить и подать 3-НДФЛ все равно придется. В этом случае составляется, так называемая, нулевая декларация:

  • в приложении 1 показывается доход – стоимость автомобиля из договора купли-продажи;
  • в приложении 6 указывается размер вычета;
  • в разделе 2 считается налоговая база (доход минус вычет) и указывается нулевой налог к уплате;
  • в разделе 1 также проставляются нули.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ с нулевым налогом – EXCEL (когда доходы меньше вычета 250000 или расходов на приобретения).

Продавцу транспортного средства нужно отчитаться перед ФНС в случае владения ТС менее трех лет. Налог к уплате можно сократить, воспользовавшись имущественным вычетом.

[3]

Размер льготы и НДФЛ показывают в декларации 3-НДФЛ. Даже в случае нулевого налога (когда доходы меньше вычета) все равно нужно заполнить декларацию, чтобы подтвердить отсутствие налоговых обязательств.

Сдать отчетность нужно не позже апреля 2019 году по машинам, проданным в 2018 году.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-435-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источники


  1. Малько, А.В. Проблемы теории государства и права. Учебник / А.В. Малько. — М.: Юрлитинформ, 2012. — 802 c.

  2. Липшиц, Е.Э. Законодательство и юриспруденция в Византии в IX-XI вв. Историко-юридические этюды / Е.Э. Липшиц. — М.: Наука, 2016. — 248 c.

  3. Ивакина, Н.Н. Основы судебного красноречия (риторика для юристов); М.: Юристъ, 2012. — 384 c.
  4. Дельбрюк, Б. Введение в изучение языка. Из истории и методологии сравнительного языкознания: моногр. / Б. Дельбрюк. — М.: Едиториал УРСС, 2010. — 152 c.
Порядок заполнения декларации о доходе от продажи автомобиля
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here