Особенности льгот на уплату транспортного налога для многодетной семьи

Полезная и понятная информация в статье: "Особенности льгот на уплату транспортного налога для многодетной семьи". Если в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их дежурному специалисту.

Налоговые льготы многодетным семьям в 2019-2020 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2019-2020 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

[2]

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

Читайте так же:  Штраф за нарушение пдд с выездом на полосу встречного движения

40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2019-2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

[1]

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Транспортный налог в Москве

Льготы для многодетных семей

Освобождается от уплаты транспортного налога

один из родителей (усыновителей) в многодетной семье на одно транспортное средство.

Льготы для других категорий граждан

От уплаты налога освобождаются

  1. организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);
  2. резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее — особые экономические зоны), — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства;
  3. организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении особыми экономическими зонами, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства;
  4. управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на управляющие компании международного медицинского кластера и участников проекта. Участникам проекта льгота предоставляется с момента заключения соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера;
  5. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трёх степеней, — на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  6. ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  7. ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  8. инвалиды I и II групп — на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  9. бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  10. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида — на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  11. лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — на одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
  12. физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (27.12.2018) , Федеральным законом N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» (07.03.2018) и Федеральным законом N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» (27.12.2018) , — на одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
  13. физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — на одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
  14. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — на одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
  15. один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, — на одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц.
Читайте так же:  Оформление автокредита в зенит банке

Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

Льготы, установленные пунктами 5-10 и 12-15 не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт).

Не облагаются налогом

  1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  2. промысловые морские и речные суда;
  3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Эти транспортные средства указаны в статье 358 Федерального закона N 117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (29.09.2019) , который действует для всех регионов России.

Важно знать

Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).

Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.

Размеры налоговых ставок и более подробную информацию вы узнаете из Закона города Москвы N 33 «О транспортном налоге» (29.11.2017)

Ваше мнение

Оцените, пожалуйста, насколько вы довольны льготами по транспортному налогу в Москве.

Транспортный налог многодетным семьям

В Налоговом Кодексе РФ предусмотрена возможность пользоваться льготами. Многодетность дает семьям, в которых воспитывается больше троих детей, право на оформление льготы на транспортный налог для многодетных семей. Оплата со скидкой благоприятно скажется на бюджете, что является главной причиной обращения в ФНИ.

Размеры и условия получения льготы для каждого регионального субъекта устанавливается в соответствии с финансированием и текущими вопросами, и зависят только от решения власти на местах. Оформляют документы в налоговой инспекции. При составлении заявления, лицо, которое будет оформлять льготу на транспортный налог многодетным семьям должно принести оригиналы и копии ценных бумаг и документов.

Оформляют бумаги один раз, после пользуются правом платить со скидкой.

Какие семьи претендует на льготы и какой период действия льготы

В каждом регионе Российской Федерации установлены свои правила оплаты сбора для владельцев авто. Регионы и области, в которых не предоставляются транспортные послабления, довольно многочисленны. Размер облегчения варьируется в пределах от 50 до 100%.

Семьи с удостоверением о многодетности могут использовать предусмотренную государством прерогативу и получить хорошую экономию. Льготники пользуются пониженным сбором на дорожный налог до момента наступления совершеннолетия ребенка, который является самым старшим.

Если у заявителя автомобиль уже несколько лет находится в пользовании, а привилегия не оформлена – ему сделают перерасчет за последние 3 года от даты подписания заявления. Основанием является статус многодетного семейства. Органы рассматривают поданные бумаги, учитывают возраст и количество детей. Большое внимание уделяют мощности автомобиля. Наверняка получит скидку авто с мощностью не более 150 л.с.

Внимание! Автомобиль может быть у папы и мамы. В этом случае привилегию предоставляют одному из родителей. А именно тому, кто подал заявление.

Для экономии бюджета в семье, где есть два авто льготу лучше оформлять на то, которое обладает большей мощностью.

Видео (кликните для воспроизведения).

Прекращение послабления в оплате наступает после снятия с семейства статуса многодетности или продажи машины.

Платят ли многодетные семьи транспортный налог

Большим помощником в жизни семейства является транспорт. Его эксплуатация и налогообложение обходится в кругленькую сумму. Для снижения расходов, требуется оформление льготы на автомобильный сбор. Этот вид сбора находится в полной компетенции регионов. Зачисляются суммы в местные бюджеты, и потому все решения о порядке предоставления привилегированной оплаты решают на местах.

Из-за низкой наполняемости бюджета местная власть на уровне регионов имеет полномочия назначить многодетным семействам оплату транспортного налога в полном объеме.

Оплачивать со скидкой может не каждый. Можно иметь статус, но если несовершеннолетних деток в семействе трое, а не больше, послабление сбора могут не назначить.

Если многодетная семья знает, что по месту их проживания действует отмена на получение привилегии, а соседний регион такую привилегию не предоставит, можно совершить маленькую хитрость. При покупке новой машины или совершении сделки, проведите регистрацию в том регионе, который вам даст возможность пользоваться скидкой. По закону оплата налога осуществляется в регионе, где была проведена регистрация автомобиля.

Читайте так же:  Оставление в опасности нюансы преступления, наказание

Просчитывают сумму к оплате на специально разработанном калькуляторе. В нем выбирают регион, марку транспорта, технические характеристики. Назначение сбора – нецелевое, применяют средства не только на ремонт дорог и строительство новых магистралей. Деньги, полученные в результате сбора, могут применяться в сфере дорожного строительства, перечисляться в фонд бюджетников, идти на строительство важных для региона объектов.

Сумма к оплате получается довольно приличной. С 2013 года размер базовых ставок остается неизменным. Но власть на местах может увеличить базовую величину в десять раз. Эта же власть имеет право выделить категорию людей, которые могут воспользоваться послаблением транспортного налога.

Льготы по транспортному налогу для многодетных в Москве и Санкт- Петербурге

Каждый регион имеет свои особенности – наполняемость бюджета, планы по ремонту и строительству дорог, количество зарегистрированных плательщиков. От этих факторов зависит возможность местной власти предоставить льготу.

Внимание! В столице дается скидка на оплату налога за одну единицу ТС, причем мощность транспортного средства не ограничена. Привилегией пользуются семейства с тремя детьми. Пока младшему ребенку не исполнится 16 лет, они имеют этот статус.

В городе на Неве полное облегчение налога дается фамилиям, где воспитываются не меньше четырех детей в возрасте до 18 лет. Для показателей мощности авто установлены определенные рамки – она не должна быть больше 150 л.с.

[3]

Если в семействе два ТС, за второе платить сбор нужно в полной мере.

Особенности предоставления льготы в регионах

Законодательный документ регионального значения предписывает условия для получения льгот многодетным семействам. В нашей большой стране есть регионы, где дают послабление, а зачастую и освобождение от оплаты дорожного налога на семейную машину.

В таблице представлена информация о предоставлении льгот в регионах.

Название региона РФ Перечень льгот и условия предоставления
Липецкая область Для одного родителя. Мощность авто не учитывается.
Крым Одному из родителей трех детей дано освобождение от уплаты налога для транспорта с мощностью не более 200 л.с.
СПб Полное послабление дается семье с четырьмя детьми. Требование к мощности транспорта – не больше 150 л.с.
Алтайский край Послабление 100% для семьи с тремя детьми, для авто на 100 л.с.
Нижегородская область 100% на автомобиль на 150 л.с.
Пермский край К вышеперечисленной категории добавляется автобус на 200 л.с.
Брянская область Дают 50% на средство с любой мощностью.
Красноярский край Сумма к оплате равна 10% от установленной, при условии, что транспорт рассчитан на 150 л.с.
Костромская область Для транспорта на 150 л.с. льгота равна 50%.
Омская область Для женщин, награжденных медалью «Материнской славы» для авто на 200 л.с. дают 100% привилегию
Владимирская область 50% для авто на 200 л.с.
Курск и область Для машин российского производителя на 100 л.с. – оплата сбора не производится.
Ярославская область Льгота на транспорт любой мощности.
Хабаровский край Нет скидок на оплату сбора.
Тверская область Нет послаблений.

В перечне указаны не все области РФ, детальную информацию о размерах послаблений в 2018 году предоставляет налоговая инспекция по месту регистрации ТС.

Как оформить льготы

Все вопросы по назначению льготы собственник авто должен решать в налоговой, по месту где была проведена процедура регистрации ТС.

Перед тем как оформлять облегченный налог следует подготовить пакет ценных бумаг. При наличии оригиналов и ксерокопий документов владелец авто сдает заявление. Зарегистрированное в НИ заявление, является первым пунктом в процедуре оформления облегченной оплаты.

У каждого региона своя характеристика многодетной семьи, в одном достаточно трех детей, в другом необходимо четыре несовершеннолетних ребенка. Официальный сайт Федеральной Налоговой Службы предоставляет информацию по получению льготы. На сайте размещена форма заявления для печати, заполнив ее, можно обращаться в НИ.

Куда обратится

После рождения (усыновления) третьего или четвертого ребенка, семейство получает право называться многодетным. Оформление послабления в оплате даст значительное преимущество для экономии денег. Как только на руках окажется свидетельство на ребенка, можно отправляться в Федеральную Налоговую Службу.

Если в регионе, разрешено оформить льготу на авто, многодетные семейства могут воспользоваться своим правом. Право получать послабления в оплате появляется при рождении (усыновлении) ребенка. Своевременное оформление документов станет хорошим подспорьем в ведении хозяйства.

Внимание! Снимается облегчение, если дети выросли до совершеннолетнего возраста. Специалисты службы следят за сроком действия документов и ставят в известность заявителя о возможных изменениях в предоставлении послаблений.

Какие документы нужны

После сбора бумаг заявитель должен обратиться в ФНС. Хорошо если в папке будут лежать копии и оригиналы. Работа с бумагами – дело кропотливое и требует четкости, потому стоит побеспокоиться о порядке при сборе информации и упорядочении бумаг.

Перечень документов для оформления облегчения налога:

  1. на каждого ребенка свидетельства о рождении;
  2. совершеннолетним детям паспорта;
  3. удостоверение из соцзащиты о присвоении статуса многодетной семьи;
  4. документ о заключении брака;
  5. паспорта заявителя и его супруга (супруги);
  6. документы на ТС.

В заявлении указывается вся информация о членах семьи, наименовании средства передвижения и его технических характеристиках.

Если у заявителя нет возможности самостоятельно явиться в ФНС, допустимо использовать доверенность, заверенную у нотариуса.

Облегченная уплата обязательного транспортного налога для физических лиц может быть значительно снижена благодаря собранному и оформленному пакету документов. Благодаря помощи на государственном и региональном уровне семейства с детками могут получить реальную помощь. Чтобы все получилось, нужна четкость и порядок в документах, знание законов и немного смекалки.

Читайте так же:  Как проводится экзамен по вождению

Льгота на транспортный налог для многодетных семей в 2019 году

В Российской Федерации около миллиона зарегистрированных многодетных семей. Более половины из них относятся к категории нуждающихся. Социальная поддержка государства предусматривает налоговые льготы: от уменьшения ставок до полного освобождения от уплаты.

Понятие многодетности устанавливается на региональном уровне и может варьироваться в разных субъектах. В большинстве случаев под эту категорию попадают семьи с 3-мя и более несовершеннолетними детьми. Причем учитываются и усыновленные, и опекаемые лица, не достигшие 18 лет. Автомобиль для таких граждан является жизненной необходимостью, а уплата транспортного налога для многодетных семей может ударить по бюджету.

Вопрос льгот актуален для владельцев средства передвижения. В Указе Президента № 431 от 05.05.92 от 05.05.92 гарантируется поддержка многодетным. Если автомобиль был передан органами социальной защиты – семья автоматически освобождается от уплаты налога. В статье 395 Налогового кодекса РФ перечислены все категории федеральных льготников, но сборы за транспортное средство входят в ведение региональных властей. По ст. 356 НК РФ предопределена возможность субъектов определять условия и основания для уменьшения сборов.

Например, в Орловской области от транспортного налога освобождены семьи с 5-ю и более детьми, в Санкт-Петербурге — от 4-х. В Ярославле не платят сборы многодетные, получившие статус малоимущих, в вот в Башкирии наличие несовершеннолетних иждивенцев не влияет на налоговую ставку.

Особенности предоставления налоговых льгот

Региональные власти самостоятельно определяют попадающие в категорию льготных многодетные семьи, а также регулируют вопросы представления помощи. Если у заявителя имеется несколько оснований для льгот, учитываться будет только одно из них. Рассчитывается итоговая сумма налога автоматически. Возможны следующие варианты предоставления льгот:
  • снижение ставки на транспортный налог;
  • полное освобождение от уплаты;
  • налоговый вычет, т. е. частичный или полный возврат суммы после ее погашения.

Например, Брянская область предоставляет 50% скидки на автомобили с любой мощностью двигателя. Освобождаются от транспортного налога многодетные семьи в Москве, Московской, Калужской и Ростовской области.

Нельзя претендовать на льготное налогообложение водного и воздушного транспорта, снегоходов и мотосаней. Но здесь есть исключения: Нижегородские власти предоставляют скидку на уплату налога на мотоциклы и моторные лодки.

Главная особенность региональной социальной поддержки заключается в том, что получить сниженную ставку или освободить от уплаты сборов можно только одно средство передвижения, которое самостоятельно выберет заявитель. При предоставлении налогового вычета, многодетная семья должна оплатить квитанцию, но после перерасчета внесенная сумма будет возвращена.

В основном льготы на транспортное средство получают до тех пор, пока не достигнут совершеннолетия один или несколько детей и семья утратит статус многодетной. Продлить срок их действия можно, если ребенок продолжает обучение на бюджетной основе в средних или высших учебных заведениях, является инвалидом-иждивенцем, а также проходит срочную службу в армии. Для этого в налоговую необходимо предоставить подтверждающие справки и документы.

Документы для получения поддержки

Убедившись, что вы попадаете под льготную категорию граждан, необходимо предоставить личное заявление в отделение ИНФС по месту жительства, либо по месту регистрации транспортного средства. Без обращения налоговая инспекция не будет иметь юридических оснований для предоставления данной социальной поддержки. Заявителем могут быть не только родители и опекуны, но и иные граждане на основании нотариальной доверенности.

Необходимый пакет документов для оформления пониженной ставки или ее полной отмены включает в себя:

  • письменное заявление на льготу;
  • общегражданский паспорт лица, подающего заявление;
  • документ, подтверждающий личность второго супруга;
  • свидетельства о рождении на всех детей;
  • свидетельство о браке;
  • подлинник и копию свидетельства о присвоении статуса и удостоверения многодетной семьи;
  • справку из органов социальной защиты, если семья признана малоимущей;
  • документы, подтверждающие право собственности на автомобиль;
  • паспорт транспортного средства;
  • водительское удостоверение.

Обращение подается единожды и действует до утраты статуса многодетной семьи. Иногда дополнительно требуется заполненная декларация 2-НДФЛ. Полный перечень документов уточнят в налоговой инспекции. При изменении законодательства заявление может быть аннулировано, например, если уменьшилась допустимая для льготной ставки мощность двигателя на транспортном средстве.

Подать документы и оформить данную меру социальной поддержки можно как в налоговой инспекции, так и в местном МФЦ. Через 2-3 месяца после подачи заявления выносится решение о предоставлении льготы или обоснованный отказ. Соответствующий документ оправляется заказным письмом или приходит оповещение на электронную почту.

Местные власти вправе определять требования к многодетным семьям.

Причины отказа

Причины отказа в снижении налоговой ставки:

  1. Финансовый ценз является решающим при принятии решения о налоговых льготах на авто. Суммарный доход не должен превышать установленного региональным законодательством.
  2. Один из супругов уже получил налоговую льготу на машину.
  3. В некоторых случаях налоговая отказывает в вычете, если хотя бы один ребенок находится на иждивении государства: в школе-интернате или в колонии для несовершеннолетних.
  4. Если один из родителей лишен родительских прав или супруги в разводе и судом не вынесено решение о том, с кем остаются дети – инспекция также имеет основания для отмены льготы.

С каждым годом все больше регионов присоединяются к системе льготного налогообложения для многодетных семей. Внимательно следите за изменениями в законодательстве и используйте свое право на государственную социальную поддержку.

Положены ли многодетным семьям льготы по транспортному налогу?

Содержание автомобиля – это дорогое удовольствие, которое может позволить себе не каждая многодетная семья. Помимо счетов за техобслуживание, топливо и запчасти, автомобилистам приходится каждый год оплачивать транспортный налог, который зачастую становится причиной большой бреши в семейном бюджете.

Если в семье есть несколько несовершеннолетних детей, родители могут существенно сэкономить на платежах в ФНС.

Читайте так же:  Ответственность за отсутствие знака начинающий водитель

Общая информация для многодетных семей

Указом Президента Российской Федерации установлен перечень льгот, которые могут получить многодетные семьи. Одной из таких мер является уменьшение транспортного налога или полное освобождение от его уплаты.

По законодательству, транспортный налог относится к категории региональных сборов, поэтому установить сроки для его уплаты и конкретные льготы может только субъект Российской Федерации.

Чтобы узнать, входит ли многодетная семья в категорию льготников, которые освобождаются от уплаты, необходимо изучить региональное законодательство или обратиться в местную налоговую инспекцию.

Из-за того, что такой налог относится к категории региональных, получение льгот на территории страны неравноценно. В некоторых регионах страны многодетные семьи полностью освобождаются от необходимости уплачивать такой сбор, а не в некоторых им предоставляется только скидка на оплату или снижение платежа попросту отсутствует.

Порядок получения льготы

Если в субъекте Российской Федерации, где проживает многодетная семья, желающая получить такую льготу, она действует, необходимо соблюдать определенный порядок действий.
В первую очередь необходимо обратиться в местное отделение налоговой службы и подать заявление. По закону, такая социальная помощь не может предоставляться по умолчанию, льготник должен заявить о своем желании получения.

Юридическим основанием назначения помощи является только личное обращение лица, имеющего права на получение льготы, или его доверенного лица в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания.

Чтобы воспользоваться снижением размера транспортного налога, необходимо передать сотруднику налоговой инспекции следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности родителя, заявляющего о своем желании получить помощь в виде скидки на оплату налога.
  2. Оригинал и копию удостоверения многодетной семьи, которое является документом, подтверждающим право на субсидии от государства.
  3. Свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей.
  4. В том случае, если в регионе возможность предоставляется только малоимущим семьям, ко всем документам необходимо приложить справку, полученную в органе социальной защиты.
  5. Если документы сдает не родитель, а уполномоченное им лицо, необходимо предоставить доверенность, подтверждающую право на оформление помощи на уплату транспортного налога.
  6. Заявление, бланк которого есть в налоговой инспекции.

В заявлении обязательно должен быть указан конкретный автомобиль, в отношении которого будет применяться скидка по уплате транспортного налога.

Дорогие читатели! В статье мы говорим о типовых способах разрешения юридических вопросов, однако ваш случай может быть индивидуальным. Мы поможем вам решить конкретно Вашу проблему — просто обратитесь к нашему юристу:

+7 (812) 407-34-78 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

В том случае, когда родитель обратился в налоговую инспекцию после того, как у него появилось право на скидку, возможен перерасчет транспортного налога начиная с того периода, когда у заявителя возникло такое право по закону.

Перерасчет может быть произведен только в пределах исковой давности (не более чем за три прошедших года).

Субсидия предоставляется до тех пор, пока не утратит статус многодетной (когда дети достигнут совершеннолетнего возраста).

Особенности предоставления льготы по транспортному налогу

Каждый регион Российской Федерации вправе самостоятельно установить особенности предоставления некоторых видов мер социальной помощи нуждающимся гражданам. Однако для льготы на уплату транспортного сбора существует несколько основных правовых нюансов, которых должен придерживаться каждый субъект страны.

  1. Снижение ставки по налогу предоставляется только на автомобиль. Семья не может использовать ее для снижения сборов на прочие средства передвижения.
  2. Мощность двигателя автомобиля не должна превышать 150 лошадиных сил.
  3. Льгота действует только на одно авто, находящееся в собственности многодетной семьи. Если в семье есть несколько автомобилей, можно самостоятельно выбрать, на какое именно авто они хотят использовать свою льготу.
  4. Если в течение одного календарного месяца родитель снимает авто, на которое была применена льгота, и ставит на учет другой автомобиль, льгота за данный месяц предоставляется только на одно транспортное средство. За второй автомобиль придется оплачивать налог в полном объеме.
  5. Если у заявителя есть возможность получить несколько льгот по разным основаниям, он может выбрать только одну из них.

Не нужно обращаться в налоговую каждый год и подтверждать свое право на получение такой льготы. Она будет автоматически отменена только после того, как детям исполнится 18 лет.

Льгота может быть продлена при предоставлении в налоговую инспекцию справки о том, что ребенок обучается в среднем или высшем учебном заведении на очной форме (льгота продлевается на весь период его обучения). При получении такой справки, специалисты налоговой инспекции продлевают срок действия льготы на весь период обучения ребенка.

Видео (кликните для воспроизведения).

Исключение составляют только случаи, когда ребенок, по достижении им совершеннолетнего возраста, призывается для службы в армии. В таком случае льгота на транспортный налог многодетной семье не предоставляется.

Источники


  1. Саушкин, Ю. Г. История и методология географической науки. Учебное пособие / Ю.Г. Саушкин. — М.: Издательство МГУ, 2014. — 424 c.

  2. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.

  3. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Юридический институт, 2001. — 352 c.
  4. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 2. Учебник. — М.: Зерцало-М, 2002. — 528 c.
  5. Чепурнова, Н. М. Судебная защита в механизме гарантирования прав и свобод. Конституционно-правовой аспект / Н.М. Чепурнова, Д.В. Белоусов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 168 c.
Особенности льгот на уплату транспортного налога для многодетной семьи
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here