О налоге с продажи автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности

Полезная и понятная информация в статье: "О налоге с продажи автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности". Если в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их дежурному специалисту.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Владельцы ТС при реализации своего движимого имущества сталкиваются с проблемой, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Некоторые из граждан хотят рассчитать сумму обязательного сбора, подлежащего к уплате в казну государства, другие просто уменьшить свои расходы. Налоговая ставка при продаже машины – 13%.

Если физлицу пришлось платить взнос при продаже авто, ему предоставляется льгота – налоговый вычет (НК РФ ст. 220). При реализации транспортного средства, находящегося у налогоплательщика в собственности менее 3-х лет, он имеет право обратиться в ИФНС за получением квоты в размере 250 000 рублей.

Когда налог можно не уплачивать

Прежде чем продавать автомобиль, налогоплательщик должен поинтересоваться, нужно ли перечислять государству обязательный сбор или нет. Относительно декларации 3 НДФЛ – ее потребуется заполнить всем физическим лицам, у которых ТС в собственности менее 3-х лет.

Налог с продажи машины на основании НК РФ ст. 220 не подлежит уплате в следующих ситуациях:

  • автомобиль – собственность налогоплательщика более 3-х лет;
  • владелец ТС не смог получить прибыль – собственник при покупке машины затратил больше средств;
  • обязательный сбор не уплачивается при продаже ТС стоимостью менее 250 тыс. рублей.

При соблюдении одного из условий собственник автомобиля освобождается от уплаты налога. Сделка оформляется документально, чтобы налогоплательщик смог воспользоваться льготой.

Продажа транспортного средства юрлицом

Реализовать автомобиль – собственность компании, намного труднее. Юридические лица – участники системы налогообложения, имеют на балансе своего предприятия ТС.

Продажа автотранспорта приносит компании доход, при расчете которого необходимо учесть:

  • НДС;
  • амортизацию ТС;
  • выбытие основного средства.

Размер взноса снижается, если при исчислении суммы причитающегося взноса вычесть затраты (подтвержденные документально) на покупку, подготовку автомобиля и только при определенных типах налогообложения – УСН, ОСНО и «Прибыли за минусом расходов.

Некоторые нюансы при продаже автомобиля

Узнав, необходимо ли выплачивать налог или нет, следует рассчитать затраты, при наличии которых налогоплательщик сможет уменьшить сумму причитающегося взноса за автомобиль. К таковым относятся:

  • платные услуги проверки, поиска автомобиля;
  • государственные пошлины, уплаченные при оформлении имущества за рубежом;
  • затраты (таможенные сборы и другие платежи) на покупку автомобиля за границей;
  • налог за передачу ТС в качестве дара;
  • расходы на оформление имущества, переданного по наследству.

Любые затраты (ОСАГО, КАСКО, проценты по займу) для расчета обязательного сбора после реализации автомобиля не учитываются. Но в некоторых ситуациях, чтобы доказать наличие послабляющих факторов потребуется помощь грамотного юриста.

Документы необходимые для ФНС

В случае реализации транспорта для налоговой службы потребуется собрать определенный пакет бумаг. К обязательным документам, которые учитываются в момент начисления обязательного сбора, относятся:

  • ходатайство на расчет льготы по обязательному сбору (вычет);
  • декларация 3 НДФЛ;
  • бумаги, подтверждающие покупку и продажу автотранспорта: договор, дубликат ПТС;
  • справка 2 НДФЛ и документ о вычете по налогу (предоставляются после получения уведомления из ИФНС).

Оплатить обязательный взнос после продажи автомобиля следует не позднее 15 июля после оформления декларации. За просрочку платежа предусмотрены санкции – пеня, которая начисляется ежедневно до полного погашения долга.

Как законно сократить сумму налога

Физическое лицо может снизить свои расходы в случае уплаты причитающегося взноса, но только, если он пойдет на некоторые хитрости. Избежать начисления налога помогут следующие «уловки»:

  • Покупатель – физлицо, у него следует взять расписку о передаче денежных средств. В документе указываются инициалы продавца, данные паспорта, сумма переданных средств, номер и дата договора.
  • Если гражданин планирует продать автотранспорт, находящийся в собственности около 3-х лет, лучше подождать, когда эта цифра перейдет за 3 года. Тогда налогоплательщику не потребуется составлять декларацию и выплачивать налог.

Автомобилистов интересует, как ФНС узнать о продаже транспортного средства и полученной прибыли. Все договора регистрируются в Госавтоинспекции. А ГАИ передает все данные налоговому органу.

Продажа автотранспорта – получение прибыли, с которой выплачивается налог в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами. Чтобы не пренебрегать НК РФ и не переплачивать, физлицо должно знать, когда обязательный сбор не начисляется. Иначе придется заплатить не только налог, но и штраф.

Налог с продажи автомобиля более и менее 3-х лет в собственности

Любое лицо, получившее доход от продажи имущества обязано уплатить подоходный налог. Автомобиль относится к зарегистрированному имуществу, то есть налоговая точно знает (или скоро узнает) о факте продажи железного коня. В этой статье мы рассмотрим, как в 2019 году законно не платить НДФЛ или делать это по-минимуму. А также узнаем, в каком случае вы можете «попасть на деньги» и задолжать в бюджет большие суммы.

Существует шесть вариантов решения вопроса уплаты налога с продажи машины в 2018 году:

  • 1 вариант — авто в собственности меньше 3 лет;
  • 2 вариант — сумма продажи меньше 250 тысяч рублей;
  • 3 вариант — сделка для вас стала убыточной;
  • 4 вариант — казалось бы, сделка «в плюс», но платить не будем;
  • 5 вариант — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке;
  • 6 вариант — просто платим обычный налог с прибыли от продажи.

Кстати! Налог на доходы физическим лицом регулируется 23 главой НК РФ.

Вариант №1 — машина в собственности менее 3 лет

Рассмотрим первый вариант — вы владеете автомобилем больше трех лет. В этом случае вы ничего не должны стране — ни платить, ни посещать государственные учреждения.

Неважно, приобрели вы автомобиль за 100 000 рублей, а продали за 900 000, за миллион и т.д.

Три года отчитывается с момента государственной регистрации авто. Поэтому перед продажей проверьте дату в ПТС.

Вариант №2 — цена продажи ниже 250 000 рублей

В этом варианте придется идти в налоговую инспекцию (или сделать это на сайте Госуслуг), составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, но при этом вам не нужно будет платить никаких денежных средств в пользу государства.

Государством установлена не налогооблагаемая суммы сделки — это 250 000 рублей. Если ваш автомобиль был продан за сумму меньше или равную 250 000 рублей, вы просто заполняете декларацию 3-НДФЛ и ни о чем не переживаете.

Подробную инструкцию по заполнению и образцы всех деклараций можно получить в налоговой по месту жительства или заполнить и сдать её на сайте Госуслуг.

Вариант №3 — сделка убыточна

Если у вас сохранились документы о покупке вашего авто и цена покупки больше, чем цена продажи.

Например: вы приобрели автомобиль за 600 000 рублей, а продали за 550 000. Вы потеряли 50 000 рублей.

В этом случае к декларации вы должны приложить первый договор купли-продажи и второй договор о продаже. Если вы в убытке, то с вас налог браться не будет.

Читайте так же:  Расчет компенсации за задержку зарплаты

На самом деле, практически всегда так и бывает — мы продаем машину дешевле, нежели купили. Однако не все знают, что эту процедуру нужно «показать» налоговой службе.

Вариант №4 — кажется, что надо платить, но нет!

Рассмотрим пример: вы приобрели автомобиль за 300 000 и вложили в него еще 100 000 рублей. Все чеки из сервиса и магазинов запчастей вы сохранили, то есть сумму расходов можете документально подтвердить.

Расходы на владение составили 400 000 рублей, а автомобиль вы продали спустя 2 года за 375 000. Налоговой может показаться, что вы получили доход 75 000 рублей, но на самом деле наш убыток составил 25 000 рублей.

Если для владельца в данном случае существенная сумма в 9 750 рублей (13% от прибыли в 75 000), то ему достаточно просто навестить «родную ФНС», заполнить 3-НДФЛ и приложить документы об оплате работ и материалов по данному авто.

Обязательно сохраняйте все чеки, заказ-наряды, квитанции, акты, связанные с ремонтом и улучшением вашего автомобиля. Возможно, это позволит существенно снизить оплату налога в будущем.

Вариант №5 — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке

Рассматриваемые выше случаи подразумевают, что вы имеете на руках договор покупки вашего железного друга. Но если вдруг договор был утерян и его нет возможности восстановить, вы запросто можете попасть на огромную сумму налога.

Если вы не можете документально подтвердить сумму покупки, то считается, что разница между ценой покупки и продажи — это полная стоимость продажи автомобиля (за исключением 250 тысяч — это налоговый вычет, об этом ниже). В данном случае не важно, получили вы фактическую прибыль с продажи или нет.

Например: вы купили автомобиль за 1.1 млн рублей, а через год владения продаете за 1 млн рублей. Если у вас нет подтверждающих документов, вы уплачиваете 13% со всей суммы продажи:
(1 млн — 250 тысяч налогового вычета)* 13% = 97.5 тысяч рублей.
В тоже время, если вы имели документ о покупке, то заплатили бы лишь 13 тысяч рублей:
(1’100’000 — 1’000’000) * 13% = 13’000 рублей.

Но не расстраивайтесь раньше времени! Решить вопрос документов теоретически можно — попробуйте навестить регистрационной отделение, где вы ставили на учет ТС, или юридическую компанию, которая помогала оформлять договор.

Вариант №6 — платим НДФЛ, деваться некуда

Подытожим, в каких случаях нам придется заплатить налог:

  1. Наше транспортное средство дороже 250 000 рублей.
  2. Оно в собственности менее 3 лет.
  3. Вы получили прибыль — сумма продажи дороже, чем сумма изначальной покупки и суммы документально подтвержденных вложений в автомобиль.

В этом видео можно также подробно узнать обо всех возможных случаях уплаты налога:

Как рассчитывается налог с продажи авто

В примерах выше мы рассмотрели несколько примеров расчета, но на всякий случай приведем общую формулу для расчета НДФЛ:

  • Сумма налога = (Сумма продажи — Расходы на покупку — Расходы на содержание а/м) * 13%

Пример: Продаем авто за 3 миллиона рублей. Купили авто за 1 млн рублей, вложили в него 200 тысяч рублей. Подставляем исходные данные и получаем:
НДФЛ = (3 000 000 — 1 000 000 — 200 000) * 13% = 234 000 рублей

Что такое налоговый вычет и когда его выгодно использовать

По пп. 1, п.2, ст.220 НК РФ, у продавца есть некоторая льгота — налоговой вычет, который иногда может выручить при потере документов на покупку авто и при небольшой стоимости ТС.

Налоговый вычет представляет собой право вычесть из суммы дохода 250 тысяч рублей в календарный год. Суммой в 250 тысяч можно воспользоваться в несколько сделок. Например, разбить вычеты по 125 тысяч на две сделки.

Важный нюанс!
При использовании вычета, по закону продавец «отказывается» от учета расходов на покупку и содержание а/м.

Рассмотрим два примера, когда использование вычета выгодно:

Документы на покупку машины утеряны

Кузнецов А.А продает свой двухлетний автомобиль Kia Sportage за 1 млн. рублей, однако он потерял все документы на покупку. Рассмотрим случаи продажи с вычетом и без:
Сумма налога с вычетом = (1 000 000 — 250 000) *13% = 97 500 рублей
Сумма без вычета = 1 000 000 *13% = 130 000 рублей

Автомобиль недорогой

Павлов А.Б. купил в 2016 году автомобиль Kia Rio за 230 тысяч рублей. В 2018 году Павлов решил продать свой автомобиль за 270 тысяч рублей. Рассмотрим случаи продажи с вычетом и без:
Сумма налога с вычетом = (270 000 — 250 000) *13% = 2 600 рублей
Сумма без вычета = (270 000 — 230 000) *13% = 5 200 рублей

Как видно из приведенных примеров, данная льгота вполне жизнеспособна, однако в этом случае вы должны будете посетить налоговую и подать заявление на вычет и декларацию 3-НДФЛ (или сделать это онлайн).

Будете делать вычет? Нужна 3-НДФЛ

Во многих примерах выше мы упоминали декларацию 3-НДФЛ — это один из основных отчетных документов для физических лиц. Заполнять данный документ абсолютно не сложно.

В помощь есть множество программ и видеороликов. 3-НДФЛ можно отправить даже через интернет с помощью сайта Госуслуг — об этом в видео:

Когда платить НДФЛ?

В последнюю очередь разберем сроки уплаты налога и сдачи 3-НДФЛ (ст. 220 НК РФ):

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего за продажей года.

Сдать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля следующего за продажей года.

Пример: Иванов А.А. продал автомобиль 15 мая 2018 года. Следовательно и налог Иванову нужно оплатить до 15 июля 2019 года, а сдать 3-НДФЛ до 30.04.2019.

О налоге с продажи автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности

При проведении сделок людям положено платить налог с продажи автомобиля, который менее 3 лет находится в собственности. По закону считается, что если транспортное средство принадлежит человеку более 3 лет, то тогда он освобождается от налогообложения. Существуют и другие обстоятельства, которые позволяют не платить налог на продажу. Тем людям, которым при проведении сделки купли-продажи всё-таки необходимо отдать часть средств государству, полезно будет знать, какую сумму нужно уплатить. Сейчас разберёмся по поводу налогообложения, а также рассмотрим ситуации, когда человек освобождается от него.

Основные моменты

Люди, которые собираются искать покупателей на транспортное средство, интересуются вопросом, нужно ли платить налог с продажи. Как известно, не вся собственность им будет облагаться. Положено после реализации отдать часть денег государству в том случае, если имущество принадлежит человеку меньше трех лет. Подобный закон, в первую очередь, приняли для того, чтобы уменьшить количество мошенников.

Важно! Если человек получил деньги от продажи автомобиля, который ему принадлежит более 3 лет, то тогда часть суммы отдавать не придётся. Поэтому лучше всего продавать машину, которая уже не один год находится во владении конкретного лица.

Бывают ситуации, когда нет возможности подождать определённый срок. Но это не значит, что придется заплатить налог в обязательном порядке. Существуют конкретные ситуации, когда продавца избавляют от налогообложения.

Читайте так же:  Страхование каско при дтп

Происходит это в данных случаях:

  1. Продаваемое транспортное средство стоит меньше 250 000 рублей. В этой ситуации человек может не переживать по поводу того, что ему придётся отдать государству часть выручки. Однако данное правило распространяется лишь на одну машину в год. То есть, если человек захочет продать два таких автомобиля и больше, то тогда остальные транспортные средства по закону облагаются налогом.
  2. Человек не получил прибыль от продажи. Подобные случаи встречаются достаточно часто, например, если машина попала в аварию и сильно подешевела. Тогда налог на продажу автомобиля не начисляется, так как человек не получает прибыль за проданный агрегат.

В этих случаях уплачивать налог не придется, и человек имеет полное право всю полученную сумму оставить себе. Однако налоговую службу всё-таки следует уведомить о проведённой сделке.

Метод начисления

Люди, которым приходится платить налог с продажи автомобиля в 2019 году, часто интересуются его размером. Сейчас разберёмся, какая сумма начисляется при совершении сделки. Сразу следует запомнить важный момент. Налог с продажи машины составляет ровно 13%. Он не может быть больше или меньше. Однако расчет делается с суммы дохода, а не с общей стоимости продажи.

Рассмотрим конкретную ситуацию, чтобы было понятнее. Допустим, что человек в 2015 году приобрёл транспортное средство за 450 000 рублей. Он поездил на ней около года, а затем решил продать. Цену назначил 500 000 рублей. Предположим, он улучшил свой автомобиль и поэтому запросил стоимость выше, чем была при покупке.

Из этого выходит следующее: 500 000 – 450 000 = 50 000 рублей.

Человек с продажи получил прибыль в размере 50 000 рублей. И именно эта сумма облагается налогом. Если бы в расчет бралась полная стоимость продажи, то тогда отдавать государству пришлось бы гораздо больше денег. А так размер налогообложения в пределах разумного.

Теперь потребуется рассчитать процент от числа. Нам нужно узнать, сколько будет 13% от 50 000 рублей. Совершив математические действия, выходит следующая сумма — 6 500 рублей. И именно её потребуется заплатить государству. Никто не имеет права потребовать больше, так как это незаконно.

У некоторых продавцов возникает проблема при подсчёте налога при продаже автомобиля. Может случиться так, что неизвестна сумма покупки или же человек её помнит, но документально никак не может доказать. Тогда не удаётся подсчитать, какой доход был получен, или же доказать, что стоимость продажи меньше цены покупки.

В этом случае иначе рассчитывается облагающаяся сумма. Прежде всего, стоит запомнить, что в данной ситуации каждый человек имеет право на налоговый вычет. Его размер составляет 250 000 рублей. И тут уже не играет роли, за какую цену человек покупал транспортное средство. Если он не может доказать стоимость с помощью официальных бумаг, то тогда от прибыли нужно будет отнять размер вычета.

Допустим, что человек продал машину за 350 000 рублей. В своё время он её купил за 400 000 рублей, но не может этот факт доказать. Если есть соответствующие документы, то тогда налогообложение не применяется. Однако их нет, поэтому действует следующее правило.

Пример: 350 000 – 250 000 = 100 000 рублей.

Получается, что человеку придется рассчитывать процент со 100 000 рублей. В этом случае тоже нужно получить 13% от данного числа. Проведя подсчёты, выясняется, что отдать государству придётся 13 000 рублей.

В том случае, если машина продавалась менее, чем за 250 000 рублей, то тогда совсем не важно, за какую сумму она покупалась. В любом случае человеку не придётся ничего платить, так как цена меньше налогового вычета.

Некоторые люди пользуются данной системой, чтобы обмануть государство и извлечь из этого для себя выгоду. Они специально в договоре ставят цену продажи значительно ниже настоящей. При этом с покупателем они договариваются о другой сумме, но данный факт никак не отражается в соглашении купли-продажи. Однако стоит учесть, что налоговую службу заинтересует сделка, когда машина без видимых причин была продана значительно дешевле, чем куплена. Поэтому лучше не хитрить и оплатить налог, тем более , что его сумма является приемлемой.

[3]

Считается, что обращаться в налоговую службу необходимо, ориентируясь на дату заключения договора купли-продажи и получения прибыли. И в этом случае не важно, когда перерегистрировали автомобиль.

В той ситуации, если собственников больше одного человека, то налог распределят равномерно между ними. Но они могут самостоятельно решить, кто и сколько будет выплачивать. Например, только один собственник может полностью отдать всю сумму. Главное, чтобы налогообложение было целиком погашено.

Что касается декларации, то она составляется на каждую машину отдельно. То же самое касается налогового вычета. Нельзя применить его сразу к двум сделкам. Использовать можно только для одной машины в год.

Действия, когда документы утеряны

Как же говорилось, бывают ситуации, когда человек не может документально подтвердить, за какую сумму он приобрёл автомобиль. Может оказаться, что невыгодно платить налог больше, чем он мог бы быть. Именно поэтому люди начинают интересоваться, как действовать, если официальные бумаги утрачены, отсутствуют или были украдены.

Действовать можно следующим образом. Если человек помнит конкретную сумму, то он может указать это в декларации и при этом не подтверждать документами. Однако данный вариант срабатывает не всегда. У ИФНС могут появиться определённые вопросы, или же данные разойдутся после проверки. Тогда у человека запросят подтверждающие документы, без которых придётся вернуться к положенной сумме вычета.

При желании, можно лично отправиться в налоговую службу и уточнить один момент. Необходимо спросить, можно ли дополнить декларацию сопроводительным письмом, в котором будет просьба о подтверждении написанной стоимости в ГИБДД. Отсутствие бумаг можно объяснить утерей или кражей. Вполне возможно, что ИФНС согласятся на подобное.

Есть и другой вариант, как человеку следует поступить. Можно сделать письменный запрос в МРЭО ГИБДД о том, чтобы выдали копию соглашения купли-продажи. В нём подтверждается сумма, а также дата заключения сделки. Подавая подобное прошение, следует дополнить его копией паспорта. Также будет полезно указать сведения, которые известны о сделке: число, информацию о машине, покупателе и продавце. Как правило, если человек является участником сделки, то ему не отказывают. А получив копию документа купли-продажи, можно использовать его для подтверждения стоимости покупки.

Необходимые документы

Существуют определённые документы, которые способны доказать стоимости приобретения транспортного средства. Если сделка заключалась между физическими лицами, то тогда подойдёт договор купли-продажи, а также расписка продавца о перечислении средств. В большинстве случаев даже расписка не требуется. Достаточно будет того, что в договоре имеется пункт о том, что все расчеты произведены в полном объёме.

Читайте так же:  В какую компанию обращаться при дтп виновника или свою

Когда человек покупает транспортное средство у организации, то тогда нужен договор купли-продажи и справка-счёт. Обязательно должен быть чек либо платёжное поручение. Только лишь договора будет недостаточно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Автомобильный налог с продажи при наличии необходимых документов будет рассчитываться уже с учётом суммы приобретения. Как правило, это выгоднее, чем использование налогового вычета.

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Читайте так же:  Новые вопросы на экзамене в гибдд с 4 декабря

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

[1]

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Законом установлено требование, что нужно уплатить налог с продажи автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет. Взнос в бюджет сопровождается его расчетом и обязательной подачей декларации.

Когда платить налог

Перед сделкой купли-продажи продавцу стоит проверить обязанность уплаты налога, сдачи декларации, а также возможность снизить размер платежа. В отношении движимого имущество предусмотрено право на налоговый вычет. Размер вычета составляет 250 000 рублей. На эту сумму плательщик вправе уменьшить базу исчисления при расчете взноса:
  1. Автомобиль продан на сумму свыше 250 000 рублей. При отсутствии документов, подтверждающих цену, по которой вы приобрели авто, сумма первоначальных затрат в расчете не участвует. Из стоимости, указанной в договоре продажи вычитается 250 000 рублей. Полученный результат умножается на 13%. Это и будет сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
  2. Сумма продажи авто превышает 250 000 рублей и сумму покупки. Цена приобретения подтверждается документами. В расчете участвуют суммы покупки и продажи. Из разницы между ценами вычисляется сумма налога в размере 13%. Если при расчете, продавец использовал первоначальную стоимость покупки авто, то вычет применить нельзя. Такая схема снижения налога удобна при реализации дорогих транспортных средств.
  3. Машина продана дороже 250 000 рублей при меньшей стоимости покупки. Для налогоплательщика расчет взноса выгодно произвести с учетом вычета. Сумма налога будет ниже.

Налог платить не требуется

Налог при реализации авто не платится:

  1. Транспорт продан по цене ниже 250 000 рублей. Наличие первичного договора купли-продажи значения не имеет и в госоргане не требуется. Освобождение от взноса связано с правом налогоплательщика на вычет.
  2. Автомобиль продан дороже, чем 250 000 рублей, но меньше суммы покупки. Необходим первоначальный договор для подтверждения цены приобретения имущества. Налог не взимается ввиду отсутствия прибыли от сделки.
  3. Машина была куплена более 3 лет назад. Срок владения авто рассчитывается с момента заключения договора купли-продажи для транспорта с пробегом. Если автомобиль новый для расчета берется дата из справки-счета, полученной в автосалоне. Дата постановки на учет в ГИБДД при исчислении периода не используется.

Обратите внимание, налоговый вычет дается 1 раз в год. Учитывается сумма от всех проданных в течение года автомобилей, по которым отсутствуют договора на покупку. При расчете налога по нескольким сделкам с движимым имуществом вычет применяется к любой сделке на выбор плательщика.

Снижение налога с продажи

Определив, что при совершении сделки придется заплатить НДФЛ, стоит рассмотреть основания для снижения взноса:

  • Госпошлина, оплаченная в ГИБДД при регистрации ТС;
  • Расходы на таможне при покупке автомобиля в другой стране;
  • Уплаченный налог на дарение (даритель и одаряемый не являются близкими родственниками);
  • Расходы по проверке и поиску авто. К таким тратам относятся услуги брокеров или агентств, подбирающих для вас транспорт, работа СТО, проверяющей состояние автомобиля.
  • Траты при получении транспорта в порядке наследования.

При налогообложении не учитываются расходы на страхование, выплаченные проценты по кредиту, расходы на авто при осуществлении предпринимательской деятельности.

Подача декларации

Дополнительно с уплатой подоходного налога в госорган необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Декларация сдается независимо от размера налога. Если по вашим расчетам в бюджет ничего платить не требуется, предоставить сведения о сделки необходимо своевременно. Декларация не сдается только при владении движимым имуществом более 3 лет.

К декларации прикладывается договор купли-продажи, подтверждающий сумму сделки, а также иные документы, на основании которых проведен расчет налога.

На сайте ФНС установлен сервис для заполнения 3-НДФЛ. Программу нужно скачать на компьютер, внести свои личные данные и указать в соответствующих полях сведения по сделке. После система сама сформируют установленную законом форму. Перед подачей в инспекцию, ее останется только распечатать и подписать.

Помните, подать форму и документы нужно на следующий год после года совершения сделки до 30 апреля. Нарушение срока повлечет наложение штрафных санкций. За каждый месяц просрочки государство добавит 5% от суммы взноса. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Читайте так же:  Последствия не уплаты транспортного налога, предусмотрена ли ответственность

При самостоятельной сдачи отчетности рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию в феврале или марте. В апреле начинаются большие очереди.

Срок уплаты налога установлен до 15 июля следующего за продажей года. Чтобы заплатить, не нужно ждать наступление нового года. Внести денежные средства в бюджет можно сразу после совершения сделки. При просрочке платежа, налогоплательщик будет оштрафован на 20% от суммы сбора.

Налог на доходы нерезидентов

При реализации автомобиля на территории РФ нерезидентом порядок налогообложения меняется. Для определения является ли физическое лицо резидентом необходимо установить соответствие следующим требованиям:

[2]

  1. Время нахождения на территории страны в течение года 183 дня и более;
  2. При выезде заграницу установленный срок не прерывается, если время отсутствия в РФ не превысило 6 месяцев. Все выезды до 6 месяцев признаются краткосрочными и не влияют на установленный период (обучение, лечение, работа и пр.).

Во всех остальных случаях физическое лицо признается нерезидентом. Налог рассчитывается в следующем порядке:

  1. Ставка увеличена и составляет 30% от цены автомобиля в договоре.
  2. Отсутствует право на вычет. Взнос рассчитывается исходя из полной стоимости машины.

Налог подлежит уплате даже при владении транспортом более трех лет.

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности

Содержание статьи

Когда автомобилист решает избавиться от недавно купленной машины, ему приходится платить налог за продажу авто, менее 3 лет пробывшее в его владении. НДФЛ с продажи автомобиля равен 13%, но закон предусматривает ряд условий, при которых сумма значительно сократится или же вовсе обнулится.

Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

Основной налог, который платят граждане — налог на доход физических лиц НДФЛ. Продажа машины — это доход, и если авто не пробыло в одних руках установленные законом 36 месяцев со дня покупки, государство имеет право на долю в прибыли.

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет рассчитывается гражданином самостоятельно, декларируется до 30 апреля и оплачивается до 15 июля будущего года.

Трехлетний период пользования считается от дня купли-продажи, а не от момента получения ключей или регистрации в Госавтоинспекции.

В каких случаях необходимо платить налог

Формально, НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет платится всегда, так как этот случай не входит в перечень необлагаемых доходов, указанный в статье 217.1 НК РФ. Но в зависимости от обстоятельств, сумма налога может быть равной нулю.

Обязательна уплата налога, если сумма, заплаченная покупателем, выше 250 тысяч рублей. Четверть миллиона — это установленная статьей 220 НК РФ величина, на которую каждый гражданин раз в год может оформить налоговый вычет. Если сумма сделки превышает этот уровень и у продавца:

  • есть документы о том, за сколько он покупал машину ранее, так как НДФЛ начисляется на разницу цен;
  • нет подтверждения старой цены машины, тогда НДФЛ берется с выручки от продажи, превышающей 250 тысяч.

В каких случаях можно избежать уплаты налога

Даже если срок владение автомобилем составил менее 3 лет, налог с продажи платить не придется, если:

  • цена составила меньше 250 тысяч рублей — выручку от сделки придется задекларировать, но платить ничего не надо;
  • выручка от продажи машины оказалась ниже или равной цене покупки, то есть собственник формально не получил доход.

Также избежать уплаты подоходного налога можно оформив передачу транспорта по доверенности. Технически, это не акт продажи, поэтому продавец может не декларировать полученный доход.

Способ имеет ряд недостатков для обеих сторон. Например, сохранение за продавцом ответственности по оплате транспортного налога и штрафов с камер автоматической фиксации. А для покупателя риск потерять машину из-за отзыва доверенности или ее аннуляции продавцом самостоятельно или по факту смерти. Если покупатель решит перерегистрировать машину в ГИБДД на себя, продавец рискует узнать об этом только получив штраф от налоговой за незадекларированную сделку.

Таким образом можно выиграть время до истечения трехлетнего срока, после которого продажа машине не облагается налогами, а уже потом оформить обычный ДКП.

Если в течение года гражданин продает больше одного авто, их цены будут складываться. Когда цена превышает 250 000 р. за все сделки суммой, платится НДФЛ.

Размер налога с продажи автомобиля, зарегистрированного менее 3 лет назад

Ставка сбора с дохода физлиц равна 13%. Соответственно, налог на продажу автомобиля менее 3 лет вычисляется:

  1. При наличии документов о стоимости авто при покупке — разница между старой и новой ценой умножается на 13%.
  2. В отсутствие справки-счета или иных платежных документов о прошлой сделке — из суммы, вырученной от продажи, надо вычесть 250 тысяч и оставшееся умножить на 13%.

Какие документы необходимо подготовить для налоговой

Продав автомобиль раньше, чем через 36 месяцев со дня покупки, гражданин должен направить в налоговую службу:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Типовой бланк заполняется печатными буквами черной ручкой.
  2. Копию паспорта.
  3. Копию ДКП, акта приема-передачи авто, выписки из банка или расписки о получении денег наличными.
  4. Счет-фактуру, договор на покупку автомобиль и иные документы, которые подтверждают его первоначальную стоимость для продавца.
  5. Заявление на налоговый вычет, если собирается воспользоваться этим правом.

Подать документы в фискальное ведомство можно при личном визите, или онлайн через Интернет-ресурс «Госуслуги».

Если отчетность не будет подана вовремя, по статье 119 НК РФ автопродавца ждет пеня 5% от самого налога за каждый месяц задержки. Максимальная сумма взыскания — 30% от недоимки. Неуплата налогового сбора наказывается штрафом в размере 20 — 40% от суммы.

Утаить саму сделку не выйдет. Налоговая служба получит данные о продаже машины от ГИБДД и насчитает взыскание самостоятельно, без учета имеющихся у гражданина возможностей для снижения суммы налога.

Видео (кликните для воспроизведения).

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источники


  1. Аношко, В. С. История и методология почвоведения / В.С. Аношко. — М.: Вышэйшая школа, 2013. — 340 c.

  2. Дьяченко, Е. Б. Контроль за корпорациями. Доктрина и практика / Е.Б. Дьяченко. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 142 c.

  3. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 1. Теория государства. — М.: Зерцало-М, 2011. — 516 c.
  4. Чашин, А. Н. Что такое исполнительное производство и как гражданину общаться с судебным приставом / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2016. — 240 c.
  5. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 128 c.
О налоге с продажи автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here