Налог на землю для пенсионеров льготы и освобождение от выплат

Полезная и понятная информация в статье: "Налог на землю для пенсионеров льготы и освобождение от выплат". Если в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их дежурному специалисту.

Налог на землю для пенсионеров: льготы и освобождение от выплат

О том, действителен ли налог на землю для пенсионеров, хотели бы узнать многие лица, ушедшие на заслуженный отдых после целой трудовой жизни. Дело в том, что большинство наших бабушек и дедушек, а также седовласых родителей имеют участки земли, на которых с удовольствием проводя летние денечки. Однако, многим из них не под силу платить внушительные суммы налогового сбора на землю, или только с большим обременением. В этом материале узнаем, освободило ли государство пенсионеров от выплат по налогу на землю.

Пенсионерам не так-то просто оплатить налоговый сбор на землю, так как его суммы могут быть действительно большими. Потому и возникает желание узнать, имеется ли для них освобождение от этой повинности

О льготах на проезд пенсионерам можете прочитать в нашей статье —здесь.

Земельный налог: важные характеристики

Чтобы разобраться с поставленным на повестку дня вопросом, в первую очередь следует разобрать характеристики земельного налога.

НК РФ Глава 31. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Искомый сбор устанавливается Налоговым Кодексом нашей страны, и подразумевает обложение тех земельных участков, которые располагаются:

  • в Российской Федерации;
  • на территории субъекта страны, местная власть которого установила выплаты по земельному налогу.

Определение величины налогового сбора с земельных территорий производится по стандарту, согласно финансовой базе, которой в этом случае является цена участка, да не простая, а кадастровая.

Кадастровая стоимость участка — величина, максимально приближенная к цене на участок, за которую его можно было бы реализовать. Говоря еще проще – это внушительная сумма, налог с которой получается столь же внушительный

Другими словами, максимально приближенная к рыночной по состоянию на тот календарный год, за который производится отчисление средств в пользу государственной казны.

Видео – Земельный налог для пенсионеров

Кто платит земельный налог

К категории плательщиков по данному сбору принадлежат лица, имеющие в своем владении земельные территории на правах:

  • собственности;
  • пожизненного наследования;
  • бессрочного пользования землей.

Лица, арендующие участки за деньги, или пользующиеся ими для отдыха или ведения хозяйства безвозмездно, при заключении договора на определенный срок, а также льготники, освобождаются от уплаты этого налогового сбора в государственную казну.

Налоговые льготы по земельному налогу

Льготники – представители особых категорий граждан, определенных по отличным признакам, дающим им право не платить налоговое отчисление с территориального надела, находящегося у них во владении.

Собственно, определение льготников напрямую связано с темой сегодняшней статьи, так как мы хотим узнать, освобождаются ли пенсионеры от выплат данного отчисления в бюджет, то есть, по сути, являются ли они льготниками.

К сожалению, на федеральном уровне определена только одна категория граждан, освобожденных от уплаты налогового сбора, всем другим остается надеяться на местные власти регионов

Спешим вас расстроить: среди 11 пунктов Налогового Кодекса, представляющих освобожденных от данного сбора лишь только в одном случае говорится о представителях категории физических лиц. Таким образом, не платить налог могут лишь представители малочисленных народностей:

В остальных случаях такая льгота, как полный отказ от уплаты сбора, дается непосредственно лицам юридическим, то есть учреждениям, организациям и т.д.

Налоговый кодекс Российской Федерации

Льготы по уменьшению налогооблагаемой базы

Тем не менее, помимо полного освобождения от выплат, Налоговый Кодекс страны предлагают еще одно послабление для владельцев земельных участков. Оно предполагает уменьшение материальной базы по налогу, которой, как мы уже говорили выше, будет являться стоимость участка, приближенная к реальной рыночной цене.

Уменьшить эту базу можно только на 10 тысяч российских рублей, зато в этот раз уже только физическим лицам, то есть обычным гражданам, но не всем. Далее в списке узнаем, кто может рассчитывать на это послабление.

  1. Граждане, получившие статус Героев страны.
  2. Лица, имеющие официально подтвержденную инвалидность следующих групп:
  • первой;
  • и второй, при условии, что ее присвоение произведено до наступления 2004 года;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, ставшие ветеранами Великой Отечественной войны или прочих боевых действий, а также лица, получившие в рамках этих военных периодов инвалидность ввиду несения службы.
  2. Лица, подвергшиеся радиационному излучению, и потерявшие здоровье, после техногенных происшествий:
  • на чернобыльской АЭС;
  • в ходе кыштымской аварии;
  • на семипалатинском ядерном полигоне;
  • связанных с рекой Теча.
  1. Лица, принимавшие участие в испытаниях при создании ядерного оружия, а также ликвидации последствий ядерных катастроф.
  2. Лица, получившие лучевую болезнь после того, как стали участниками испытаний ядерного характера и различных учений.

Как видите, список льготников довольно широк. При этом понятно, за какие заслуги определение послаблений было отдано каждому из них. Однако, как вы могли заметить, пенсионеров среди перечисленных людей нет, а это значит, что на федеральном уровне льгот на них не предусмотрено.

Земельный налог для пенсионеров: освобождение от выплат

Пенсионеры могут не платить налоги двумя путями.

Таблица 1. Ситуации, в которых пенсионеры могут не платить налог на землю

Ситуация Описание
Принадлежность к категории льготников Если лицо является пенсионером, входящим в категорию малочисленных народностей, определенных в списке выше, он может не платить налог на участок, которым владеет. Получить льготы на региональном уровне Мы плавно подобрались к важнейшей части рассмотрения нашего вопроса, подразумевающей, что льготы по налогу на землю могут устанавливаться для пенсионеров на местном уровне области, а потому, даже когда федеральное законодательство этого не подразумевает, лица пенсионного возраста могут получить освобождение.

Несмотря на то, что в Налоговом Кодексе не говорится об освобождении пенсионеров от уплаты налогового сбора, возможность его получить у вышедших на заслуженный отдых граждан все равно есть.

Она подразумевает, что нормативно-правовые акты, действующие на территории того или иного региона, могут отдельно устанавливать это послабление для стариков.

Получается, чтобы наверняка узнать о том, действует ли в вашей области интересующая льгота, необходимо:

  • обратиться с вопросом к представителям местной администрации;
  • посетить налоговую инспекцию с целью наведения справок;
  • самостоятельно изучать законодательные акты местности, в границах которых лежит принадлежащий вам надел.

Земельный налог отчисляется в местный бюджет, и поэтому именно власти регионов определяют по нему ставку, порядок уплаты и перечень льготников, имеющих возможность получить послабление

Читайте так же:  Лизинг транспортных средств в москве

Объяснить, почему так получается с налогом, очень просто. Дело в том, что изучаемая нами разновидность отчислений, взимаемая в пользу страны, поступает в бюджеты местного уровня, а не федерального, и затем идет на обеспечение нужд региона:

  • строительство и прокладка новых дорог;
  • ремонт уже существующих автодорожных полотен;
  • оснащение путей сообщения внутри города нужными техническими наименованиями;
  • улучшение транспортной инфраструктуры внутри городов и т.д.

Получается, что на местном же уровне определяются и такие нюансы, как:

  • ставка по налогу на владение землей;
  • порядок уплаты денег в казну;
  • сроки, в которые нужно уложиться с выплатой.

Кроме того, устанавливаются местными властями и всяческие льготы, никоим образом не зависящие от решений федеральной власти.

К сожалению, помимо регионов, власти которых отменили для пенсионеров выплату налоговых сборов с земли при определенных условиях, остаются территории, не сделавшие ничего для облегчения бремени стариков

Это подводит нас к еще одному весьма интересному нюансу: на территории Российской Федерации в каждом регионе будут иметь место:

  • различные критерии по сбору за владение участком;
  • различные перечни льгот и непосредственно льготников.

Существует множество регионов, где льготы по выплате рассматриваемого сбора даются многим слоям населения, но также есть и такие, где кроме федеральных послаблений сверх того никакие не действуют, так как власть желает получать средства по сбору в полной мере.

Чтобы вам стало понятнее, о чем мы говорим, обратите внимание на следующую таблицу.

Таблица 2. Примеры налоговых льгот по земельному сбору в отдельных субъектах страны

Как бы там ни было, вы можете всегда обратиться в налоговую службу за разъяснением возникающих у вас вопросов, так как лишь ее специалисты и представители администрации могут пояснить, положены ли вам земельные льготы

Таким образом, можно разобрать хоть каждую территорию нашей страны, но двух одинаковых льгот для пенсионеров вы, скорее всего, не встретите, так как в каждом случае на их установление будет влиять множество факторов, обуславливающих последующее различие перечня послаблений по таким параметрам, как:

  • величина участков, к которым они применяются;
  • целевое использование обсуждаемых наделов;
  • материальное состояние владельца земли;
  • принадлежность владельца земли к иным группам населения, награждающимся льготами и т.д.

Мало того, льготы по земельному налогу постоянно видоизменяются в каждой местности. Одним послабления уходят, им на смену приходят другие. Так с нормативно-правовыми актами происходит всегда: то, что сегодня имеет актуальность, завтра может ее утерять.

Поэтому, мы советуем пенсионерам нашей страны регулярно получать консультации у администрации вашего региона или в налоговой службе населенного пункта, к которому принадлежит облагаемый участок согласно месту его расположения, так как только сотрудники этих двух учреждений в полной мере владеют сведениями о текущем положении дел.

Платить за землю придется даже тогда, когда на ней стоит непригодный для жилья домик. Потому, если нечем рассчитаться с государством, и участок пропадает, лучше продать его, и избавиться от уплаты налога этим способом

Какие документы нужны для подтверждения прав на получение льгот по налогу

Если вы проконсультировались с компетентными органами, и обнаружили, что власти вашего населенного пункта предусмотрели назначение льгот по земельному налогу для пенсионеров, то дабы подтвердить право на обладание ими необходимо явиться в Федеральную налоговую службу со следующими документами:

  • пенсионным удостоверением;
  • паспортом гражданина России;
  • бумагами, подтверждающими право владения участком.

На месте вам выдадут формуляр, подлежащий заполнению. После внесения нужных сведений, он превратится в заявление на предоставление льготы.

Помните, что в России получение льгот носит характер заявительный. Проще говоря, пока вы не потребуете предоставить вам законные послабления, этого не произойдет.

Сроки, в которые нужно успеть предоставить налоговой документы для получения льгот также определяются на местном уровне. После успешной передачи документов, через некоторое время вы станете счастливым обладателем государственной льготы.

Заключение

Налог на землю для пенсионеров не отменен на федеральном уровне, однако, местные власти регионов могут произвести освобождение от него. Напомним, порог пенсионного возраста составляет сегодня 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин соответственно. Ранее достижения такого возраста граждане не считаются пенсионерами, а потому рассчитывать на льготу, если таковая введена, не могут.

По желанию властей регионов налог на землю для пенсионеров может отменяться в качестве одной из мер поддержки населения

Для получения точных сведений по правилам уплаты рассматриваемого сбора и списку льготников по нему, необходимо обращаться в местные властные структуры или налоговую инспекцию. Там подскажут, являетесь ли вы льготником, и как оформить скидку или освобождение по оплате земельного налога.

Земельный налог в 2019 году — какие лица и организации освобождены от уплаты, как получить льготу

Собственники зарегистрированных земельных наделов обязаны уплачивать в бюджет сумму сбора.

Эта обязанность ложится на налоговых агентов. Кто освобождается от уплаты земельного налога и как определяется льгота описано дальше.

Понятие земельного налога

Налог на землю понимается как сбор в госбюджет региона. Величина взноса устанавливается на основании цены, которая была присвоена при постановке на учет в кадастровой системе и опирается на расположение земли и ее предназначение.

Землю воспринимают как часть недвижимого имущества, поэтому расчет налога будет идентичен. В категорию плательщиков попадают владельцы и пользователи участков. Ставка налога варьируется в пределах 0,1–2,5% от оценки кадастрового реестра. Определение круга плательщиков закреплено в Налоговом кодексе в статье 389.

Освобождаются ли пенсионеры и инвалиды от уплаты земельного налога

Этот вопрос волнует почти всех пенсионеров. После принятия изменений в правовые акты, касающиеся земли, размер ставки существенно вырос. Не каждое лицо, получающее пенсионное обеспечение, может оплатить такую сумму. Поэтому для них была разработана льгота по оплате этого сбора.

Рассматривая 395-ю статью Налогового кодекса, можно увидеть, что полное высвобождение от уплаты сбора имеют представители малых народностей: коренные жители Северных, Сибирских и Дальневосточных регионов, чьи участки используются с целью сохранения и дальнейшего продвижения их традиций. Такие земли приспосабливают под народное хозяйствование или традиционные промыслы.

Для остальных лиц устанавливают льготу, которая уменьшит ставку налогообложения. В эту категорию включают:

  • Героев СССР, Героев РФ, а также пенсионеров – полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов первых двух групп;
  • лиц, имеющих инвалидность с детства;
  • ветеранов ВОВ и участников боевых действий;
  • людей, получивших радиационное воздействие от атомных электростанций и попадающих под защиту закона;
  • тех, кто получил или перенес лучевое заболевание или инвалидность вследствие ядерных испытаний.
Читайте так же:  Как снять авто с учета в мрэо без предоставления тс

Льгота распространяется только на 6 соток. В 2018 году добавили категорию пенсионеров. Если лицо, владеет участком большего размера, льгота действует только на 300 кв.м. На остальную площадь начисляется стандартная ставка.

Муниципалитеты определяют свои преференции и условия их предоставления для каждой категории граждан.

Поэтому ответить на вопрос, освобождаются ли от уплаты земельного налога пенсионеры и инвалиды можно отрицательно, если размер их участка не превышает 6 соток.

Какие организации освобождаются от уплаты земельного налога

Кроме физических лиц, юридическим компаниям также предоставлено право получить льготу. Перечень таких организаций основывается на выполнении ими специальных функций.

Определение сбора для организаций основывается на той категории, в которую попадает земля. Различают несколько видов наделов, на которые не распространяется действие налога:

  • непопадающие в оборот;
  • представляющие культурную ценность;
  • заповедники;
  • охраняемые государственные территории;
  • включающие водные ресурсы, которые являются госсобственностью.

На областном уровне могут быть установлены условия освобождения и получения льготы. Изучить их можно на официальных страницах муниципалитетов и городских администраций.

Согласно законодательству освобождаются от земельного налога юридические лица:

  • учреждения, выполняющие социальные функции;
  • предприятия, деятельность которых основывается на развитии народных промыслов;
  • высшие учебные заведения;
  • предприятия, обладающие государственным имуществом;
  • заповедники и ботанические сады.

Также к таким категориям могут быть отнесены общественные инвалидные организации. Для них установлено условие получения льготы – количество лиц с ограниченными возможностями должно составлять не меньше 80%. Если такие общества создают предприятия, то они будут частично освобождены от этого вида налогообложения. Чтобы претендовать на льготу, им потребуется в своем штате иметь более половины численности инвалидов, и фонд заработной платы этих людей должен быть больше 25%. Не распространяется льгота на такие организации, если они производят определенный перечень товаров, работ и услуг, утвержденных в специальном перечне.

К лицам, освобожденным от земельного налога, относят и некоторых резидентов, работающих в зонах с особой экономикой. Но льгота для них действует определенный период.

Для представителей особой территории срок действия освобождения длится пять лет, для участников свободной зоны экономики – 3 года. Судостроительные предприятия не платят сбор 10 лет.

Особое отношение к сбору установлено с индивидуальными предпринимателями. Если они арендовали земли или получили их в безвозмездное использование на определенный срок, то налог они не уплачивают. Эта обязанность переходит к собственнику участка.

Кем устанавливаются льготы

Зачисление налога происходит по двум направлениям: в федеральный и местные бюджеты. Установлением льгот будут заниматься органы обоих уровней власти. Правительство определяет общепринятые размеры ставок и условия их применения.

Согласно федеральному законодательству от налога могут быть освобождены организации, которые:

  • относятся к ведомству Министерства Юстиции России;
  • основная деятельность которых – дорожное строительство;
  • осуществляют религиозную деятельность;
  • представляют общества людей с ограниченными возможностями;
  • развивают творческую народность;
  • входящие в особую зону экономики.

Для более конкретных территорий параметры льгот рассматриваются муниципалитетами. Они могут расширять и дополнять преференции. Поэтому в некоторых регионах России к льготному классу относят и пенсионеров.

Требования для освобождения от земельного сбора

Изучая законы, легко понять, кто входит в круг лиц, отстраненных от уплаты налога на землю. Гражданин должен представить доказательства налоговому органу, что он относится к этой категории, чтобы получить преференцию. Отстоять свое право уменьшение налогооблагаемой базы поможет профессиональный юрист. Он разъяснит, лицу или организации относится ли их участок к охраняемым законом территориям или имеет иные привилегии. В случаях, когда налоговые органы будут несогласны с требованием предоставления льготы, дело передадут в судебную инстанцию. В такой ситуации без помощи специалиста не обойтись.

Кто полностью освобождается от уплаты

Можно подытожить, что в полной мере избавлены от налога будут и физическое лицо, и организация. Их право прописано в налоговом законодательстве. Организация может получить освобождение в тех случаях, когда на земельной территории расположен водный объект, лесное хозяйство или заповедник. Также не платят налог за территории, имеющие государственную охрану.

К типу физических лиц попадающих под освобождение относят коренных жителей Севера, Дальнего Востока и Сибири. Если установлена их главная цель — сохранять традиции народных ремесел и хозяйства, а также способствовать их развитию. Пенсионеры и инвалиды получают льготу, которая выражается в избавлении от налога начисляемого на 6 соток. В случаях, когда участок превышает этот размер, на остальную квадратуру начисляют полную ставку, утвежденную в регионе. Под действие этой скидки попадают также семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца.

Как получить льготу

Направиться в Федеральную налоговую службу следует до первого ноября. Так как льготам присущ заявительный нрав, применить ее можно к текущему периоду и к трем предыдущим годам. Для написания заявку потребуется подготовить документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ксерокопии документов;
  • сведения об участке (регистрационный номер и адрес).

Образец заявления предоставят в инспекции. Для экономии времени бланк и образец можно скачать в интернете. Заполнять заявление следует пастой темного цвета и печатными символами. Все сведения вносят в соответствии с паспортными и кадастровыми документами.

Многодетные семьи предоставляют еще и удостоверение, выдаваемое органом Социальной защиты о соответствующем статусе.

Обратите внимание, если налоговый орган имеет документальное подтверждение права на льготу, то в подаче заявления нет необходимости.

Уведомления о земельном налоге

Налоговый орган создал простую систему ознакомления граждан с начисленным сбором. Ежегодно гражданин получает официальное уведомление, в котором подробно описано как производился расчет за предыдущий год. Помимо расчета и величины в нем указан период, в течение которого необходимо перечислить платеж. Рассылка таких писем начинается в апреле и заканчивается в сентябре.

Такой способ экономит время налогоплательщика: исчезает необходимость самостоятельно искать нужную ставку и производить громоздкий расчет. Если гражданин не соглашается с автоматическим начислением или имеет право получить льготу, он обращается в ФНС с собственным расчетом. В исчислениях стоит опираться на законодательные документы.

Оплату за земельный участок по квитанции производят до 1 декабря.

Льгота на землю предоставляется ограниченному числу граждан и организациям. Предоставление такого права регламентируется Налоговым кодексом. Особый статус имеют земли, находящиеся под защитой государства, леса и заповедники. Получить льготу или вычет по сбору можно путем обращения в Федеральную налоговую службу.

Познавательное видео о налогах на землю:

Читайте так же:  Отмена временной регистрации автомобилей еаэс (таможенного союза)

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры

Автор: Виктория Барбаева. Специализация: экономика, финансы. Два высших образования: инженер и финансист. Экономист мебельной компании из Италии. Дата: 19 апреля 2019. Время чтения 4 мин.

Ксения Коновалова

Пенсионеры в России имеют льготы по налогообложению. Прежде всего, они распространяются на три вида имущественного налога: транспортный, земельный и на имущество. Можно не оплачивать государству сборы за одну квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлины за специально оборудованный транспорт. Не подлежат налогообложению транспортные средства, подаренные по социальным программам. С пенсии и прочих государственных выплат не берется НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не все и не на всё. Некоторые налоги для пенсионеров не надо платить лишь в отдельных регионах, другие по всей стране. Это объясняется тем, что льготы предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.

Как работают льготы

Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.

Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:

  • по старости;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
  • дети и взрослые, потерявшие кормильца;
  • инвалиды;
  • граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
  • ветераны ВОВ и «горячих точек»;
  • лица, пострадавшие от радиации.

Налоги, которые не надо платить

Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:

  • имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц.

Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.

Рис. 1. Пенсионеры могут не платить сборы за один дом

На имущество

Не подлежат налогообложению следующие виды имущества:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором гражданин зарегистрирован;
  • дом в деревне, дача, которые являются собственностью;
  • гараж, хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, т.е. частной.

Льготы по налогам для пенсионеров не распространяются:

  • на хозяйственные постройки, построенные на земле, не являющейся собственностью пожилого человека;
  • на вторую и последующие квартиры;
  • на второй и последующий дом.
  • в собственности гражданина имеется только квартира – пошлину платить не нужно;
  • в собственности квартира, дом и гараж – оплата не требуется;
  • в собственности квартира, дом и дача с домом – необходимо оплачивать пошлину с одного дома;
  • в собственности 2 квартиры и дом – платить нужно за одну квартиру.

Таким образом, можно получить льготы по налогообложению на недвижимость для одного объекта каждого вида.

Еще один важный момент. В многоквартирных домах плата за обслуживание и капремонт общих помещений также не взимается с льготных категорий граждан.

При продаже недвижимости на пожилых людей также распространяется возможность получения налогового вычета.

Транспортный

Данный вид сбора применяется к машинам, лодкам, мотоциклам, скутерам и т.д.

Освобождение от пошлины действует только для пенсионеров по инвалидности, передвигающихся на специально оборудованных транспортных средствах. Кроме того, если гражданин получил автомобиль по программе социальной защиты, и его мощность не превышает 100 лошадиных сил, то налог также платить не нужно.

Освобождаются от уплаты и лодки мощностью до пяти лошадиных сил.

Следует помнить, что это региональный налог, и местные власти вправе менять условиях освобождения от него.

На федеральном уровне до недавнего времени льгот по земельному налогу не было предусмотрено, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым, 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если пожилой человек имеет два участка земли по 12 соток, то за один участок он заплатит полностью, а за второй ‒ лишь половину, т.е. оплатить он должен за 18 соток земли.

Региональные власти могут добавить свои послабления. О том, платят ли налоги пенсионеры в вашем регионе, необходимо узнавать в местном отделении социальной защиты населения.

Как и прочие граждане РФ, пенсионеры платят налоги, в том числе НДФЛ. Но существуют выплаты, с которых этот налоговый сбор не берется:

  • пенсия;
  • социальная доплата к пенсии;
  • любые социальные выплаты от государства;
  • материальная помощь;
  • выплаты от государства на медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;
  • денежная компенсация за лекарства, квартплату, проезд на общественном транспорте.

Таким образом, все выплаты, получаемые гражданином от государства, не подлежат налогообложению. Только в случае, если пожилой человек работает или является предпринимателем, он платит НДФЛ с заработной платы.

Как получить льготу

Для получения льгот необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы, в зависимости от типа пенсионного обеспечения:

  • пенсионное удостоверение. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Других не потребуется;
  • справка об инвалидности;
  • свидетельство о смерти кормильца или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;
  • документы, подтверждающие право собственности на имущество. Они не являются обязательными, но в ФНС могут их затребовать.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, смотрите в видео:

Налог на землю и дом для пенсионеров

nalog_na_zemlyu_i_dom_dlya_pensionerov.jpg

Похожие публикации

Налоговое законодательство РФ предоставляет определенные налоговые льготы для пенсионеров. В частности, освобождает от уплаты налога на ряд объектов недвижимости. Подробнее о том, какой в настоящее время действует налог на землю и дом для пенсионеров можно узнать из данной статьи.

Налог на дом в деревне для пенсионеров

П. 10 статьи 407 НК РФ определяет перечень объектов недвижимости, за которые пенсионеру не нужно уплачивать налог. Сюда относятся:

жилой дом или его часть;

квартира (или ее часть), комната;

гараж или машино-место;

помещение хозяйственного назначения (хозпостройки), площадь которого не превышает 50 кв. м, расположенное на участке, предназначенном для ИЖС, подсобного хозяйства или садово-огороднической деятельности.

Право на данную льготу возникает у следующих категорий граждан:

граждане, имеющие право на пенсионное обеспечение, согласно законодательству РФ. То есть, льготу получают все пенсионеры, а не только вышедшие на пенсию по достижению возраста;

граждане, получающие пожизненное содержание при условии достижения ими возрастного порога в 55 и 60 лет, для женщин и мужчин соответственно;

пенсионеры – граждане других государств, владеющие на территории РФ объектами недвижимости, которые входят в перечень для получения льготы (такое разъяснение дает письмо ФНС России № БС-4-21/[email protected] от 09.01.2017).

Читайте так же:  Какой штраф в россии за отсутствие зеленой карты

Право не платить налог на дом для пенсионеров возникает при соблюдении следующих условий:

объект, освобождаемый от налогообложения, должен находиться в собственности у пенсионера;

недвижимость, на которую предоставляется льгота, не должна использоваться в коммерческих целях.

на каждый вид недвижимости льготу можно получить только по одному объекту.

Таким образом, ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог на гараж, дом и иную недвижимость будет следующим: не платит, но только по одному объекту каждого вида, приведенного в ст. 407 НК РФ. Например, если у него в собственности несколько жилых домов, то льгота предоставляется только по одному из них, а остальные будут облагаться налогом в общем порядке.

Наличие работы у пенсионера, как и отсутствие трудоустройства, не влияет на право освобождения от налога.

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.

Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.

Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.

Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на > сайте ФНС > .

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Как рассчитывается налог на землю и жилье

Сумма налога на имущество и землю для физических лиц рассчитывается налоговым органом. Ежегодно налоговики рассылают налогоплательщикам уведомления о рассчитанной сумме налога за прошлый год, которую следует уплатить не позднее 1 декабря. Например, налоги на дом и землю за 2018 г. нужно перечислить не позже 02.12.2019 г., т.к. 1 число совпадает с выходным днем.

Все объекты недвижимого имущества пенсионера, которые не попадают в категорию льготируемого, облагаются налогом по общей ставке.

В большинстве регионов РФ уже завершен переходный период к расчету налога по кадастровой оценке, когда налоговая база на недвижимое имущество равна кадастровой стоимости объекта на 1 января налогового периода, а не инвентаризационной, как раньше. По инвентаризационной стоимости сегодня налог начисляется только в тех субъектах страны, которые не приняли соответствующих законов о переходе на кадастровую стоимость — им нужно это сделать до 01.01.2020г., именно с этой даты будет прекращено начисление налога по инвентаризационной стоимости.

[1]

Соответственно, в некоторых регионах владельцы домов, квартир, гаражей и т.п. в 2020 году еще получат платежки с налогом, исчисленным от инвентаризационной стоимости.

Для расчета налога на недвижимость по кадастровой стоимости применяют следующие ставки (ст. 406 НК РФ):

[2]

0,1% для жилых домов (включая незавершенное строительство), квартир, гаражей и хозпостроек площадью не больше 50 кв.м. (в регионах ставка может увеличиваться до 0,3%);

2% для объектов стоимостью больше 300 млн руб.;

0,5% для прочих категорий недвижимости.

Это предельные ставки, на региональном уровне они могут быть уменьшены.

Ставка при расчете по инвентаризационной стоимости зависит от цены объекта (инвентаризационной) и колеблется в пределах от 0,1% (при стоимости до 300 млн руб.) до 2% (при стоимости от 500 млн руб.). Инвентаризационная стоимость корректируется на коэффициент-дефлятор (в 2019 г. – 1,518).

При расчете налоговой базы по кадастровой стоимости применяют следующие вычеты:

для жилого дома – 50 кв. м.;

для квартиры, части дома – 20 кв. м.;

для комнаты, части квартиры – 10 кв. м.

Налоговая база налога на землю исчисляется исходя из кадастровой стоимости участка. Статья 394 НК РФ устанавливает налоговые ставки:

0,3% для земель сельхозназначения, занятых жилым фондом, предназначенных для ведения дачного и личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества;

1,5% для остальных категорий земель.

Это предельные ставки, установленные на федеральном уровне, региональные субъекты могут применять свои, при условии, что они не превышают вышеуказанные значения.

Примеры расчета

Пенсионер А.А. Ануфриенков имеет в собственности квартиру, жилой дом с участком 10 соток и гараж. Согласно действующему законодательству от уплаты налога на квартиру, гараж и дом он освобождается. Налог за землю будет взиматься, но только за 4 сотки (10 соток минус льготные 6 соток).

Пенсионерка Е.Е. Павлова имеет дом, и участок в пять соток. Дом исключается из налогообложения, а в отношении участка применяется вычет. При этом получается отрицательное значение (5 соток – 6 соток = — 1 сотка). Согласно законодательству (п. 8 ст. 403 НК РФ), если налоговая база после применения вычетов становится отрицательной, то она берется в расчет как нулевая. Соответственно налог на землю Е.Е. Павлова также платить не будет.

Пенсионерка А.А. Осипова имеет в собственности три квартиры: 50, 45 и 33 кв.м. Для получения льготы как пенсионерка она выбрала квартиру 50 кв. м. Соответственно налог будет начислен на две другие квартиры. Но согласно статье 403 НК РФ на квартиру полагается вычет в размере 20 кв. м. То есть А.А. Осипова может еще уменьшить налоговую базу по двум квартирам.

Таким образом, пенсионерка освобождается от налога за одну квартиру (50 кв.м.), снижает базу до 25 кв. м. за вторую (45 — 20 = 25) и платит налог с 13 кв.м за третью (33 — 20 = 13).

Пенсионер Е.Е. Золотаренко имеет две квартиры. На одну он получает льготу как пенсионер и не платит налог. Другая имеет площадь 40 кв.м. и кадастровую стоимость 700 000 рублей. Ставка налога в регионе – 0,1%.

Сначала определяем налоговую базу за минусом вычета.

Читайте так же:  Как узнать информацию о штрафе по номеру постановления

Высчитываем стоимость 1 кв.м:

700 000 /40 = 17 500 руб.

Определяем сумму вычета (20 кв.м):

17 500 х 20 = 350 000 руб.

Определяем налоговую базу:

700 000 – 350 000 = 350 000 руб.

350 000 х 0,1% = 350 руб. – величина налога.

Земельный налог для пенсионеров в 2018

zemelnyy_nalog.jpg

Похожие публикации

С 1 января 2018 г. вступили в силу поправки в главу 31 НК РФ о земельном налоге (закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Рассмотрим, как отразятся эти изменения на пенсионерах, имеющих в собственности земельные участки.

Новое в НК РФ: льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Если ранее п. 5 ст. 391 НК РФ предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, то с вступлением в силу положений закона № 436-ФЗ необлагаемой стала величина кадастровой стоимости пресловутых «шести соток» – 600 кв. метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Такая мера оправдана, поскольку в связи с переоценкой кадастровой стоимости земель значительно вырос и налог.

Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в пп. 1-7 п. 5 ст. 391 НК РФ. Кроме того, п. 5 ст. 391 НК пополнился новым подпунктом 8, утвердившим еще одну категорию льготников – пенсионеров. Федеральная льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году дает право на необлагаемые «шесть соток»:

  • лицам, получающим пенсии, назначенные согласно пенсионному законодательству,
  • мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам в возрасте от 55 лет, получающим ежемесячное пожизненное содержание согласно российским законам.

Не имеет значения, какую пенсию получает налогоплательщик, а также работает он, или нет – льгота распространяется на всех указанных лиц.

Учитывая, что множество дачных участков не превышают (или превышают ненамного) стандартные 6 соток, многим пенсионерам не придется платить земельный налог вовсе, либо его сумма для них значительно уменьшится. Вычет для пенсионеров действует при расчете налога за периоды, начиная с 2017 г. (п. 13 ст. 14 закона № 436-ФЗ).

[3]

Как применяется льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Рассчитывать земельный налог самостоятельно физлицам не требуется – за них это делают налоговики, используя данные, которые им предоставляют госорганы, ведущие кадастровый учет и госрегистрацию прав на недвижимость. Налогоплательщикам рассылаются уведомления с суммой налога к уплате (п. 4 ст. 391 НК РФ). Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за расчетным, то есть налог на землю пенсионерам в 2018 году за период 2017 г. нужно уплатить не позднее 01.12.2018 г.

Участки земли, принадлежащие пенсионерам, площадь которых меньше или равна 600 кв. метров, от налогообложения освобождаются. Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог.

Если у пенсионера имеется несколько оформленных на него земельных участков, уменьшить налоговую базу можно только в отношении одного из них по выбору самого налогоплательщика. Для этого в любую ИФНС до 1 ноября расчетного года нужно направить уведомление с указанием кадастрового номера того участка, по которому при расчете налога следует вычитать «6 соток» (форма по КНД 1150038 утв. приказом ФНС РФ от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167). Например, для получения вычета по выбранному участку по налогу на землю в 2018 для пенсионеров подать уведомление нужно до 01.11.2018 г. (по налогу за 2017 год выбор следует сделать в срок до 01.07.2018 г.). Позднее изменить свое решение налогоплательщик уже не может. Если же налоговики не получат никаких распоряжений от налогоплательщика в указанный срок, пенсионер в накладе не останется – вычет они применят к тому из участков, сумма налога по которому будет самой большой (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

К налогоплательщикам, ранее пользовавшимся льготами по имущественным налогам, вычет по земельному налогу будет применен автоматически. Тем же, кто в 2018 году впервые получил такое право (например, стал пенсионером), придется подать в ИФНС заявление о предоставлении льготы (форма утв. приказом ФНС РФ от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897).

Земельный налог для пенсионеров в 2018 г.: расчет базы с учетом льготы

Рассмотрим на примерах, как повлияет новая льгота на размер налоговой базы.

У пенсионерки в собственности есть дачный участок площадью 9 соток. Налог за 2017 год она заплатит только за 3 сотки, поскольку к облагаемой налогом площади будет применен вычет: 9 соток – 6 соток = 3 сотки.

Пенсионер имеет в собственности 2 участка земли:

  • площадью 5 соток в ближнем Подмосковье,
  • площадью 6 соток в отдаленном районе Крайнего Севера.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поскольку кадастровая стоимость земли, расположенной в Московской области значительно выше стоимости участка в районах Крайнего Севера, пенсионеру выгоднее применить льготу к подмосковному участку, несмотря на меньшую его площадь. Соответственно, налог на землю пенсионер должен уплатить только за 6 соток участка на Крайнем Севере.

Источники


  1. Тихомирова, Л. В. Долевое строительство жилья. Правовые акты, материалы судебной практики / Л.В. Тихомирова. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 128 c.

  2. Валютное право; Юрайт — Москва, 2011. — 592 c.

  3. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.
  4. Журнал учета проверок юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводимых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля. — М.: ДЕАН, 2010. — 872 c.
  5. Лебедева, С. Н. Международный коммерческий арбитраж. Комментарий законодательства / Под редакцией А.С. Комарова, С.Н. Лебедева, В.А. Мусина. — М.: Редакция журнала «Третейский суд», 2014. — 416 c.
Налог на землю для пенсионеров льготы и освобождение от выплат
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here