Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ип

Полезная и понятная информация в статье: "Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ип". Если в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их дежурному специалисту.

Калькулятор фиксированных взносов ИП на 2019 год

Добрый день, уважаемые ИП!

Сделал небольшой калькулятор ИП по расчету страховых взносов ИП «за себя» на 2019 год.

Обратите внимание, что он считает исходя из схемы, которая была предложена Правительством РФ на 2018-2020 годы. Как ни странно, соответствующий законопроект был принять сразу на три года вперед и опубликован 27 ноября 2017 года.

Главное отличие от предыдущих лет состоит в том, что МРОТ больше не влияет на размер страховых взносов ИП.

Как пользоваться калькулятором на 2019 год?

  1. Вводим начало расчетного периода и конец. Даты вводим только в пределах 2019 года.
  2. Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.

Обратите внимание, что в некоторых браузерах формат даты может вводиться в непривычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год). То есть, когда будете вводить даты, обратите на этот момент ОСОБОЕ внимание, так как отображение ввода даты зависит от региональных настроек конкретного компьютера. Иначе получите неверный расчет.

Примечание:

  1. Расчеты производятся только в пределах 2019 года. Если введете даты вне 2019 года, то расчет будет неверным.
  2. Считаются только обязательные взносы ИП “за себя” за 2019 год для ИП БЕЗ сотрудников.
  3. Калькулятор не считает штрафы и пени за нарушения по оплате страховых взносов (просрочка оплаты, неполная оплата и т.д.)

Формула для расчетов за полный 2019 год:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Собственно, сам калькулятор

  • Еще раз обращаю Ваше внимание , что в некоторых браузерах формат даты может вводиться в непривычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год). Обратите на этот момент особое внимание!
  • Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.

Считайте, проверяйте. Если есть вопросы или найдете неточности, то обязательно напишите в комментариях ниже.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Расчет фиксированных взносов ИП в 2019 году

Данный калькулятор предназначен для расчета суммы фиксированных страховых взносов ИП «за себя» на ОПС и ОМС в 2019 году. Сервис является абсолютно бесплатным и позволяет рассчитывать страховые взносы за полный и неполный период.

Кто платит

Страховые взносы должны платить все индивидуальные предприниматели независимо от того ведут ли они деятельность, получают ли прибыль, имеют ли работников и на какой системе налогообложения находятся.

Как рассчитываются

С 2018 года порядок расчета страховых взносов ИП сильно изменился. МРОТ теперь вообще не используется. Вместо него законом (статья 430 НК РФ) установлены специальные фиксированные суммы взносов. В 2019 году сумма взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рубля.

Помимо фиксированных взносов, ИП обязаны уплатить индивидуальный взнос, если доходы в текущем году превысили 300 000 рублей: 1% x (все доходы за год – 300 000 руб.).

Сроки уплаты

Фиксированные взносы ИП на ОПС и ОМС должны быть уплачены не позднее 31 декабря текущего года.

Индивидуальный взнос ИП с дохода свыше 300 тыс.рублей может быть уплачен на выбор: до 31 декабря текущего года (тогда в качестве вычета их можно будет применить только в текущем году), с 1 января по 1 июля следующего года (тогда в качестве вычета их можно будет применить только в следующем году).

КБК на уплату страховых взносов в 2019 году не изменились.Взносы на ОПС уплачиваются на КБК – 182 1 02 02140 06 1110 160, а взносы на ОМС на КБК – 182 1 02 02103 08 1013 160. При этом взнос на ОПС и платеж с дохода свыше 300 000 рублей (1%) в 2019 году платятся на один и тот же КБК.

Более подробно про расчет страховых взносов ИП вы можете прочитать здесь.

Страховые взносы для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Читайте так же:  Как найти идею для стартапа

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018 2019 2020
ПФР 26 545 р. 29 354 р. 32 448 р.
ФФОМС 5840 р. 6884 р. 8426 р.
Всего 32 385 р. 36 238 р. 40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2018 год она равна 212 360 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился — их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше.

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 — 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году — 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год Сумма, руб.
2018 32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2017 27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2016 23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2015 22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2014 20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2013 35 664,66
2012 17 208,25
2011 16 159,56
2010 12 002,76
2009 7 274,4
2008 3 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками — на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Как рассчитать страховые взносы ИП

Страховые взносы за физических лиц, осуществляющих деятельность по трудовому договору, оплачивает работодатель. Они являются гарантией выплат в будущем периоде на пенсионное содержание, на оплату медицинских услуг и на социальное обеспечение. Необходимость проведения таких платежей вменено субъектам хозяйствования положениями правовых актов. Индивидуальные предприниматели являются отдельной ячейкой общества и имеют статус налогоплательщика, подразумевающий выполнение обязательств работодателя самостоятельно, даже при работе без наемных работников. Как рассчитать страховые взносы в ПФР и другие уполномоченные органы? Какие нюансы и особенности операции, из которых возможно извлечь выгоду?

Общая информация

С доходов физических лиц производятся удержания на обеспечение в будущем периоде пенсионных, социальных и страховых выплат.

Операция реализуется через налогового агента, которым является работодатель. Предприниматели обеспечивают себя работой самостоятельно. Законом на них возложена выполнение всех обязательств работодателя. Они должны проводить финансовые операции, имеющие статус пенсионных и медицинских отчислений. Платежи по социальному страхованию в ФСС могут быть реализованы по желанию представителя бизнеса, поскольку они являются добровольными.

Обязательные платежи ИП проще всего осуществлять в онлайн-режиме через функционал банкинга, по предварительно сформированной платежке на сайте Налоговой Службы. Отсутствие предпринимательской деятельности и нулевой доход в отчетном периоде, не являются основанием для освобождения бизнесмена от платежей. Он может не платить их:


  • после снятия с регистрационного учета в Налоговой Службе;
  • при нахождении на службе в вооруженных силах;
  • при уходе за ребенком, инвалидом или пожилым человеком, которому больше 80 лет.

Как правильно рассчитывать страховые взносы ИП

Действующее законодательство упростило порядок определения суммы обязательного платежа, поскольку в нем предусмотрен их фиксированный размер, актуальный в ситуации, когда годовая прибыль не превышает отметку в 300000 рублей.

Как рассчитать страховые взносы ИП, если предприниматель получил доход в больших размерах? Всё очень просто: к сумме превышения применяется начисление в один процент, уплачиваемый в ПФ. Стоит отметить, что до введения в действия поправки к правовому акту, размер взноса был ориентирован на МРОТ.

Пример

Годовой доход предпринимателя составил 600000 рублей. За этот период он должен оплатить фиксированный платеж в 26545 рублей в ПФ и 5840 рублей на медицинскую страховку. Эти суммы должны быть внесены до конца отчетного периода. На прибыль, превышающую регламентированную отметку начисляется один процент, который оплачивается предпринимателем до конца июля. ИП необходимо оплатить (600000-30000)Х1%=3000 рублей. Всего по статье расходов на обязательные страховые платежи у предпринимателя уйдет 5840+26545+3000=35385 рублей.

Читайте так же:  3 программы кредитования сбербанка для индивидуальных предпринимателей

Под доходом, подразумевается сумма денежных средств, полученная предпринимателем за оказанные услуги или за произведенную и реализованную продукцию в ракурсе хозяйственной деятельности. Для субъектов, работающих на разных системах налогообложения, порядок определения величины прибыли может несколько отличаться рабочими расходами. На величину страховых платежей применяемая схема уплаты налогов не оказывает влияния, однако она должна учитываться при формировании графика выплат.

Страховые взносы на работников

Индивидуальный предприниматель является налоговым агентом для своих наемных работников, осуществляющих деятельность по трудовому договору. В его обязанности входит оплачивать за них налоги и все виды страховых платежей. Если для предпринимателя платежи в ФСС являются добровольными, то за своих работников он обязан производить этот платеж. Все суммы платежей не регламентированы и установлены в виде определенного процента, применяемого к величине заработной платы. Для более простого понимания порядка определения сумм к перечислению в бюджет, необходимо рассмотреть пример расчета страховых взносов.

Пример

[2]

Наемный работник, находящийся в трудовых отношениях с ИП, получает заработную плату в размере 18555 рублей. С той суммы необходимо перечислить в государственный бюджет налогов 18555*13%=2412,15 рублей, в ПФ 18555*22%=4082,1 рублей, в ФСС 18555*2,1%=389,66 рублей, а в ФОМС 18555*5,9%=1094,7 рублей. Предпринимателю необходимо оплатить с официальной зарплаты в 18555 рублей 2412,15+4082,1+389,66+1094,70=7978,61 рублей.

Сроки уплаты страховых взносов ИП

Основная часть страховых платежей должна быть выплачена до последнего дня года. Правовыми актами установлен только крайний срок выплаты, других ограничений не предусмотрено. Платеж может быть разбит на несколько частей и в ракурсе аванса оплачен поквартально или помесячно, в соответствии с желанием или удобством представителя бизнеса. Дополнительные платежи, составляющие 1 процент от общей суммы обязательства, необходимо уплатить до июля текущего года за отчетный период.

Контролирующие органы не вправе требовать иного порядка выплат, чем предусмотрено в законодательных позициях.

Порядок выплаты

Страховые платежи могут быть проведены разовым платежом или разбиты на несколько частей. Выбор предпринимателя определяется спецификой деятельности и ее масштабами. Единоразовый платеж актуален в ситуации, когда представитель бизнеса уверен, что он сможет без вреда для своей деятельности оплатить полную страховую сумму в установленный законом крайний срок. На практике, удобнее и безопаснее отчисления вносить на бюджетный расчетный счет на протяжении года равными частями, определяющими авансовые платежи.

Уменьшение суммы налогов за счет страховых взносов

При расчете суммы налоговых обязательств бизнесмена, сумму полученного дохода, являющуюся базовой при проведении вычислений, можно уменьшить на величину страховых отчисления. Для бизнеса небольшого формата, выплаты в государственный бюджет могут быть полностью обнулены. Однако, для каждой системы налогообложения, при проведении расчетных операций, необходимо учитывать определенные нюансы.

Представители бизнеса, деятельность и ее формат которых позволяют работать на упрощенной схеме налогообложения, осуществляют авансовые переводы раз в четыре месяца, а по итогам годового периода оплачивают налог на прибыль. Расчетная база налогообложения может быть уменьшена на сумму страховых выплат. Операция может быть применена к авансовым платежам или к итоговой годовой выплате. Она актуальна для субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность без привлечения наемных работников. При их наличии, уменьшение налогооблагаемой базы может быть произведено только на половину страховых отчислений.

Пример

За квартальный период бизнесменом было заработано 115000 рублей. Страховые взносы он может выплатить в три этапа, делая в каждый из них платеж в 10795 рублей. Согласно применяемой системе налогообложения, ему необходимо оплатить в государственную казну 6 процентов от своего дохода, что составляет 115000х6%=6900 рублей. Предпринимателем ранее уже был произведен платеж в 10795 рублей, что освобождает его от уплаты текущего авансового платежа.

Предприниматель может на протяжении отчетного года не сокращать авансовые платежи и реализовать страховые выплаты по его итогам. В такой ситуации на конец года за ним формируется задолженность, которая может быть сокращена на всю величину фиксированного платежа. Страховые взносы можно оплатить одним платежом или разбить их на несколько частей.

Бизнесмены на вмененной налоговой системе вправе сокращать налог за счет уменьшения базы налогообложения путем вычета из нее страховых платежей в полном объеме в случае, если реализацией и продвижением предпринимательского проекта, они занимаются самостоятельно. При использовании труда наемных рабочих, воспользоваться можно только половиной страховой суммы. При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена только за счет личных платежей. В расчеты запрещено включать взносы на работников. Поскольку вмененка выплачивается поквартально, то для сокращения налогов страховым платежами, необходимо их производить каждый квартал ранее, чем начисляется и оплачивается налог.

УСН и ЕНВД

Для представителей бизнеса, осуществляющих свою деятельность с ориентированием на две налогооблагаемых системы УСН и ЕНВД, имеют право уменьшать свои обязательства. Чтобы не возникало проблем с финансовыми расчетами, необходимо вести раздельный учет доходов и расходов, а также ориентироваться в цифровых параметрах денежных сумм, отнесенных к категории страховых платежей, которые необходимо оплатить с ориентацией на каждый вид налогообложения.

Пример

Предприниматель использует двойную систему налогообложения. При работе в ракурсе по УСН он не использует труд наемных работников, однако он актуален при ведении деятельности по ЕНВД. По УСН налог будет уменьшен за счет личных страховых платежей, а по ЕНВД его можно сократить только наполовину от перечислений за сотрудников.

Общая система налогообложения

Видео (кликните для воспроизведения).

Общая система налогообложения редко применяется индивидуальными предпринимателями, поскольку она предполагает большие налоговые отчисления, которые можно уменьшить за счет выбора упрощенный системы уплаты налогов. Она актуальна при вынужденной смене налогового режима представителем бизнеса ввиду использования труда наемных рабочих в превышающем лимит количестве или по причине большого торгового оборота. Таким физическим лицам разрешено не учитывать при расчете суммы НДФЛ личные страховые выплаты.

Отчетность

Предпринимателю не нужно отчитываться, при отсутствии у него наемных работников. Чтобы не было претензий со стороны контролирующих органов, достаточно своевременно оплачивать все платежи. Однако, при наличии персонала, находящегося в трудовых отношениях с представителем бизнеса, ему необходимо в каждую уполномоченную инстанцию подавать отчетность, которая составляется по итогам прошедшего месяца.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Представитель бизнеса несет индивидуальную ответственность за проведенный расчет страховых взносов ИП, за соблюдение сроков проведения платежей за себя и своих наемных работников, а также за своевременную подачу отчетности.

За неправильно заполненную форму отчета в ПФ, предпринимателю придется оплатить 500 рублей за каждого человека, в отношении которого допущена неточность. Если отчет не подан в последний регламентированный срок, то уже на следующий день будет сформирован долг в размере 5 процентов от суммы обязательства. Законом предусмотрены его цифровые ограничения в 1000 рублей. Допущенные ошибки в начислении обязательных платежей или их неуплата обойдутся предпринимателю в увеличении долга на 20 процентов, начисленных на сумму обязательства. Применяемая санкция ограничена 40000 рублями, которые она не может превысить.

Читайте так же:  Бизнес-план продажи шариков с гелием

Страховые взносы удерживаются со всех доходов физических лиц, которые могут иметь статус наемных работников или индивидуальных предпринимателей. Они необходимы для обеспечения гарантий содержания и обеспечения услугами человека в будущем периоде. С заработной платы наемных работников удерживаются все виды отчислений в государственные фонды. Для представителей бизнеса в статусе ИП они также актуальны, однако платежи по страховому страхованию не являются обязательными, поскольку имеют добровольный характер. Финансовые операции отчеты по ним должны быть проведены в регламентированные сроки. За их нарушение применяются штрафные санкции.

Онлайн калькулятор фиксированных платежей для ИП за себя в 2019 году

Физлицо, которое встало на учет как субъект бизнеса в виде индивидуального предпринимателя, подпадает под обязательное страхование. При этом страхователем выступает сам ИП. Это предполагает его обязанность исчислять и перечислять в бюджет страховые платежи. Наш онлайн калькулятор расчета страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП за себя позволяет правильно определить размер отчислений.

Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году

Для расчета нужно ввести свои данные:

  • Расчет можно произвести как для 2018, так и 2019, 2020 годов. Для этого в графе год нажимаем на необходимый.
  • ФИО предпринимателя – это не обязательное поле, его можно не заполнять. Необходимо, если после расчета Вы захотите распечатать результат и идентифицировать кому он предназначался.
  • Если вы открыли ИП до начала года, то нужно выбрать «Нет» и указать дату регистрации, для того, чтобы рассчитать взносы за не полный период. При этом период можно задать как с даты внесения сведений в государственный реестр, так и начиная со следующего дня.
  • Если в соответствии с НК у ИП был период приостановления деятельности, то можно указать в расчете и он не будет учитываться при калькуляции. Но не путайте отсутствие деятельности и приостановление – это разные ситуации.
  • Если вы закрыли ИП до конца года, то нужно поставить галочку в поле «Да» и ввести дату внесения сведений в реестр. Если предприниматель продолжает работать, то оставляете без изменений.
  • Далее необходимо указать доход предпринимателя в расчетном периоде, чтобы посчитать 1%.
  • Теперь проверьте введенные сведения и нажмите «Рассчитать», чтобы получить расчет. Если хотите ввести новые данные, нажмите «Сброс». При необходимости можно распечатать результат на принтере, для этого нажмите «Распечатать».

Кто должен оплачивать страховые взносы

Как только предприниматель получает на руки выписку из ЕГРИП, он автоматически становится плательщиком страховых взносов. Фиксированные платежи ИП за себя в 2019 году необходимо перечислять в ИФНС.

Страховые перечисления, которые ИП выплачивает за себя исчисляются по строго определенным ставкам отчисления, устанавливаемыми с 2018 года Правительством на год. Поэтому их называют фиксированными платежами.

Данные отчисления производятся всеми предпринимателями: работающими самостоятельно и теми, у кого есть наемные сотрудники.

Связано это с тем, что период когда открыто предпринимательство включается в страховой стаж для исчисления пенсии. Если предприниматель одновременно является ИП и оформлен у другого работодателя по трудовому контракту, то он также производит на себя отчисления в виде фиксированных сумм.

Фиксированные платежи для ИП в 2019 году

Открыли ИП — без страховых платежей не обойтись

Начнем разговор о фиксированных страховых взносах (ФСВ) ИП с примера.

По окончании колледжа Зайнетдинов Рустам Рафикович долго не мог устроиться по специальности и от безысходности решил стать ИП. Собрал необходимые документы и представил их в налоговую инспекцию.

Вскоре ему предложили должность механика на заводе с достойной зарплатой и соцпакетом. Его так увлекла новая работа, что до конца года он так и не вспомнил, что по документам он является ИП.

Поэтому полученные по почте требования об уплате страховых взносов стали для него полной неожиданностью. Почему возник долг, если фактически предпринимательством он не занимался?

Как без личного контакта с налоговиками зарегистрироваться в качестве ИП? Ответ вы найдете в сообщении «Больше услуг ФНС можно будет получать через МФЦ».

Если бы несостоявшийся предприниматель вовремя изучил ст. 430 НК РФ, он не стал бы так легкомысленно забывать о регистрации ИП и учел, что пока он числится в ЕГРИП (как действующий предприниматель), платить взносы ему всё равно придется.

Когда ИП может не платить налоги, узнайте из этой статьи.

Сколько в наступившем году придется заплатить предпринимателям, а также как изменился размер фиксированного платежа ИП в 2019 году, узнайте далее.

Размер и сроки уплаты обязательных страховых платежей ИП

Фиксированные платежи ИП с 2018 года нужно рассчитывать по обновленным правилам:

[1]

  • фиксированные страхвзносы (ФСВ) сейчас не привязаны к МРОТ;
  • на ближайшие 3 года ФСВ обозначены в ст. 430 НК РФ.

Величина взносов на 2018 — 2019 годы установлена в фиксированном размере:

  1. На обязательное пенсионное страхование (ОПС):
  • в 2018 году — 26 545 руб.;
  • в 2019 году — 29 354 руб.

2. На обязательное медицинское страхование (ОМС):

  • в 2018 году — 5 840 руб.;
  • в 2019 году — 6 884 руб.

По-прежнему вдобавок к ФСВ нужно производить дополнительный платеж в ПФР (1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год) и сравнивать его величину с предельно допустимой, равной 8-кратному размеру ФСВ в ПФР (для 2018 года — 212 360 руб. и 234 832 руб. для 2019 года).

Изменился и срок уплаты этой дополнительной суммы страховых взносов (п. 2 ст. 432 НК РФ) — крайнюю дату перенесли с начала апреля на 1 июля.

Уплата фиксированного платежа ИП за 2018 год должна была произойти не позднее 09 января 2019 года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Эта дата переносится из-за того, что крайняя дата уплаты взносов, установленная на 31.12.2018 выпадает на выходной. За 2019 год последний день уплаты приходится на 31.12.2019 года. Платежи можно вносить авансом в течение 2019 года, или единовременно.

Читайте так же:  Столбики для ограждения парковок

ВНИМАНИЕ! Страховые взносы, которые ИП платит с дохода, превышающего 300 000 рублей в год, могут уменьшать налог по УСН с объектом налогообложения «доходы» (письмо Минфина от 30.09.2016 № 03-11-11/57278).

Об условиях, при выполнении которых ИП спишут долги по страхвзносам (образовавшиеся до 2017 года), расскажет эта публикация.

Рассчитайте свои обязательства с помощью схемы-подсказки

Рассчитайте самостоятельно свои обязательства по уплате в 2018-2019 годах страхвзносов, используя схему:


Если затруднения в расчете взносов остались, поищите свою ситуацию в таблице из следующего раздела.

Будьте в курсе налоговых изменений с помощью материалов сайта «Налог-Налог» —о новшествах 2019 года вы можете узнать из статьи «Налоги ИП в 2019 году — изменения и нововведения».

Примеры расчета страховых платежей по ИП

Расчет фиксированных платежей по ИП за 2019 год покажем на примерах:


Таким образом, своевременно снявшись с учета, предприниматель значительно сэкономит на уплате взносов.

МРОТ не участвует в расчете фиксированных платежей для ИП в 2018-2019 годах. Конкретные суммы взносов обозначены в НК РФ. Для 2019 года — 29 354 руб. на ОПС и 6 884 руб. на ОМС.

Если доход превысил 300 000 руб., вносится дополнительный платеж в ПФР (1% от суммы превышения дохода над указанным лимитом).

Получение или утрата внутри года статуса ИП размер страхвзносов уменьшает соразмерно длительности периода пребывания физлица в таком статусе.

Калькулятор страховых взносов ИП

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ИП

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

  • в Пенсионный фонд (ПФР);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

[3]

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

  1. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
  2. На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
  3. При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
  4. Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
  5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.
Читайте так же:  Переподготовка на категории ab с категорий cd

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
  • Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Калькулятор страховых взносов ИП

Калькулятор страховых взносов ИП помогает рассчитать обязательные страховые взносы ИП. Для расчёта взносов выберите нужный год и укажите полученный доход, если он больше 300 тыс. руб.

Онлайн калькулятор взносов ИП

Кто платит страховые взносы

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения.

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018 2019 2020
ПФР 26 545 р. 29 354 р. 32 448 р.
ФФОМС 5840 р. 6884 р. 8426 р.
Всего 32 385 р. 36 238 р. 40 874 р.

Как рассчитываются сумма платежа

С 2018 года порядок расчета страховых взносов ИП сильно изменился. МРОТ теперь вообще не используется. Вместо него законом (статья 430 НК РФ) на три года вперед установлены специальные фиксированные суммы взносов. Для ПФР: 2018 год – 26545 рублей, 2019 год – 29354 рубля, 2020 год – 32448 рубля. Для ФФОМС: 2018 год – 5840 рублей, 2019 год – 6884 рубля, 2020 год – 8426 рубля.

До 2018 года фиксированные взносы ИП рассчитывались исходя из устанавливаемого каждого года МРОТ (2017 год – 7500 рублей, 2016 год – 6204 рубля): ПФР (МРОТ x 26% x кол. месяцев), ФФОМС (МРОТ x 5,1% x кол. месяцев).

Индивидуальный взнос ИП рассчитывается если доходы в текущем году превысили 300 000 рублей и уплачивается только в ПФР: 1% x (все доходы на текущий момент за год – 300 000 руб.).

История размеров страховых взносов

Год Сумма, руб.
2018 32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2017 27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2016 23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2015 22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2014 20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2013 35 664,66
2012 17 208,25
2011 16 159,56
2010 12 002,76
2009 7 274,4
2008 3 864

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированную часть страховых взносов нужно заплатить до 31 декабря. Дополнительный 1 % в ПФР — до 1 июля следующего года (для взносов за 2016 год — до 1 апреля 2017 года).

Страховые взносы за неполный год
Если вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, то в поле начало периода укажите дату регистрации в качестве ИП.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то в поле конец периода укажите дату прекращения деятельности в качестве ИП.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

Видео (кликните для воспроизведения).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источники


  1. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс. В 3-х томах. Том 3 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 696 c.

  2. Адвокатская деятельность и адвокатура в России. Часть 2. Особенная часть, специализация / ред. И.Л. Трунов. — М.: Эксмо, 2016. — 864 c.

  3. Жмудь, Л. Я. Зарождение истории науки в античности / Л.Я. Жмудь. — М.: Издательство Русского Христианского Гуманитарного Института, 2017. — 424 c.
  4. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.
  5. Рагулин, А.В. Современные проблемы регламентации и охраны профессиональных прав адвоката-защитника в России / А.В. Рагулин. — М.: Юркомпани, 2015. — 290 c.
Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here